Федеральная налоговая служба (ФНС России) представляет собой федеральный орган исполнительной власти, занимающийся государственным экономическим надзором.
Ознакомиться детальнее со службой, её деятельностью, сервисами и услугами, адресованными как физическим, так и юридическим лицам, позволяет Налоговая официальный сайт.
Официальный сайт
О ФНС России
Прежде всего, веб-ресурс позволяет получить более полное представление о налоговой службе. Соответствующей информации посвящена первая вкладка основного меню сайта.
Здесь собраны сведения, касающиеся официальных данных О ФНС России, её миссии, основных направлений деятельности и стратегической карты службы. Здесь же описана структура, размещены материалы, касающиеся Общественного совета при ФНС. Также имеется возможность ознакомиться с информацией о координационных и совещательных органах, образованных налоговой службой.
О ФНС России
В этом же разделе представлены сведения о функциях, истории и деятельности ФНС России. Здесь же размещены материалы, касающиеся снижения административных барьеров, реформы контрольно-надзорной деятельности.
В числе прочего представлена информация о подведомственных организациях данного федерального органа, государственной гражданской службе в ФНС. Здесь же представлены сведения о мероприятиях при чрезвычайных ситуациях, информация о закупках, а также материалы по работе с обращениями граждан.
Можно отыскать здесь и информацию о печатных изданиях, а также открытые данные. Кроме того, официальный сайт предоставляет к ознакомлению информацию, касающуюся государственных информационных систем и удостоверяющего центра ФНС. Здесь же доступны материалы по общественной инициативе и системе управления качеством деятельности Федеральной налоговой службы.
Деятельность ФНС России
Если Вас интересуют непосредственно направления деятельности данного федерального органа исполнительной власти, следует перейти ко второй вкладке основного меню, посвящённой данному вопросу.
Здесь собраны материалы, касающиеся налогообложения в Российской Федерации, контрольной работы, статистики и аналитики, международного взаимодействия, иных функций ФНС России.
Деятельность
Раздел, посвящённый налогообложению в РФ, включает сведения, имеющие отношение к действующим в России налогам и сборам, налоговому законодательству, судебному урегулированию налоговых вопросов. В числе прочего отражена информация о налоговой и бухгалтерской отчётности, контрольной работе, а также налогообложении некоммерческих организаций.
Представлены здесь и сведения, касающиеся согласия налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными. Здесь же освещены вопросы банкротства и задолженности. Также можно ознакомиться с информацией, которая касается трансфертного ценообразования, консолидированной группы налогоплательщиков и налогообложения работающих за рубежом граждан РФ.
В этом же разделе представлены материалы по утилизационному сбору, страховым взносам, торговому сбору, а также контролируемым иностранным компаниям и контролирующим лицам.
Контрольная работа — это мероприятия налогового контроля, камеральные проверки, контроль за применением специальных банковских счетов, налоговый мониторинг. Также Вы можете ознакомиться с вопросами подачи уточнённых деклараций и подачи возражений на акты налоговых проверок.
Контрольная работа
В разделе, посвящённом контрольной работе, также освещены вопросы контроля и надзора в сфере госрегулируемых видов деятельности и контроля за полнотой учёта выручки денежных средств. Здесь же можно отыскать ответы на часто задаваемые вопросы по данному виду деятельности.
Освещены в числе прочего и вопросы, освещающие выездные проверки, а также контроль за применением контрольно-кассовой техники.
«Статистика и аналитика» — ещё один раздел, с которым позволяет ознакомиться официальный сайт. Он также доступен во вкладке основного меню «Деятельность».
Статистика и аналитика
Здесь можно ознакомиться с налоговой аналитикой, данными по формам статистической налоговой отчётности, эффективностью работы ФНС России, статистикой по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, использованием бюджетных средств, работой с обращениями граждан, информацией о закупках, открытыми данными.
В числе прочего налоговая на своём сайте позволяет ознакомиться со сведениями о минимальных и максимальных розничных ценах на табачные изделия, производимые на территории Российской Федерации.
Здесь же можно ознакомиться со статистикой о представленных физическими лицами в налоговые органы уведомлениях об осуществлении деятельности по оказанию услуг физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Что касается раздела, посвящённого международному взаимодействию, здесь можно ознакомиться с информацией, связанной с деофшоризацией и борьбой с международным уклонением. Здесь же освещены вопросы многостороннего международного сотрудничества, двухстороннего сотрудничества и технологического содействия, а также технического содействия и экспорта технологий.
Международное взаимодействие
Представлен здесь и актуальный перечень образцов подписей должностных лиц, уполномоченных подписывать документы, подтверждающие статус налогового резидента Российской Федерации.
Позволяет официальный сайт ознакомиться и с иными функциями Федеральной налоговой службы: учётом организаций и физических лиц, регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, госрегулируемыми видами деятельности, валютным контролем, статистикой и аналитикой, профилактикой коррупционных правонарушений, взаимодействием с организациями финансового рынка.
Здесь же изложены вопросы, касающиеся Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, а также реестров и проверки контрагентов.
Сервисы
Значительное внимание на сайте налоговая служба уделяет сервисам и государственным услугам.
К числу первых относятся личные кабинеты, регистрация бизнеса, сведения об ИНН, уплата налогов и пошлин, риски бизнеса, сведения из реестров, налоговые калькуляторы, налоговый учёт, справочная информация, обратная связь/помощь, международное налогообложение, программные средства.
Сервисы
На сайте федерального органа доступны личные кабинеты для физических лиц, налогоплательщика юридического лица, плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых), индивидуального предпринимателя, а также налогоплательщика иностранной организации.
Регистрация бизнеса — это возможность государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также создание своего бизнеса. Информация о данной регистрации доступна в соответствующем разделе.
Сведения об ИНН — ещё один сервис, которым позволяет воспользоваться официальный сайт ФНС России. Здесь доступен поиск действительных ИНН юридических лиц, подача заявления физического лица о постановке на учёт, получение сведений об ИНН физического лица. Здесь же доступны сведения о недействительных свидетельствах ИНН юридических и физических лиц, о недействительных ИНН физических и юридических лиц.
Сведения об ИНН
Уплата налогов и пошлин — это уплата налогов и страховых взносов физических лиц, госпошлины, торгового сбора, налогов за третьих лиц. Здесь же доступно заполнение платёжного поручения.
Ещё один сервис «Риски бизнеса». Здесь доступны материалы, касающиеся прозрачного бизнеса, а также проверка себя и контрагента (сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП). Кроме того, Вы можете выполнить запрос о направлении информации о факте представления в налоговый орган документов при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя. Доступны в числе прочего и сведения о юридических лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации.
Сведения из реестров также относятся к числу сервисов, которые предлагает своим пользователям официальный сайт налоговой службы. Здесь доступно предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде, Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, интеграция и доступ к базам данных ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Также здесь доступны Федеральная информационная адресная система и Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП). Здесь же возможна проверка арбитражного управляющего. Кроме того, имеется возможность обратиться к открытым и общедоступным сведениям ЕГРН об иностранных организациях и Реестру дисквалифицированных лиц.
На своём веб-ресурсе Федеральная налоговая служба также позволяет воспользоваться различными калькуляторами. Среди таковых представлены налоговый калькулятор — расчёт стоимости патента и налоговый калькулятор — выбор режима налогообложения.
Также доступны калькуляторы: расчёта страховых взносов; транспортного налога ФЛ; земельного налога и налога на имущество физических лиц; по расчёту налоговой нагрузки.
Калькулятор расчёта страховых взносов
Ещё один сервис — налоговый учёт. Это представление налоговой и бухгалтерской отчётности; проверка наличия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (ЕАЭС); представление сведений об участниках азартных игр, от которых принимаются ставки на официальные спортивные мероприятия. Здесь же доступны проверка корректности заполнения счетов-фактур и проверка факта поступления от ФТС России сведений по документам, необходимым для подтверждения ставки 0 процентов НДС (освобождения от уплаты акцизов).
Значительное внимание уделено справочной информации. Здесь можно ознакомиться со справочной информацией о ставках и льготах по имущественным налогам. Здесь же представлены письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов. Также на сайте собраны нормативные и методические материалы ФНС. Кроме того, можно ознакомиться с решениями по жалобам, ответами на часто задаваемые вопросы, информационными стендами, а также осуществить подписку на почтовую рассылку сайта Федеральной налоговой службы.
В числе прочего официальный сайт позволяет воспользоваться обратной связью или помощью. В этом случае Вы сможете осуществить запись на приём в инспекцию, обратиться в ФНС России, узнать о жалобе. Здесь же можно получить необходимую информацию об адресе и платёжных реквизитах Вашей инспекции. Также имеется возможность обратиться на форум сайта, пройти анкетирование либо обратиться в службу технической поддержки онлайн-сервисов.
Обратная связь/Помощь
Среди сервисов, которые предоставляет налоговая служба, также представлено международное налогообложение. В соответствующем разделе доступны НДС-офис Интернет-компании, подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации, сообщение о клиенте-иностранном налогоплательщике, а также отчёт об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР.
Среди прочего представлены и программные средства. Это декларация, налогоплательщик ЮЛ, Tester и другие программные средства.
Что необходимо?
Вход в личный кабинет налоговой не так то прост. В налоговой вообще простых решений нет, статья о том, как подать электронную декларацию не даст соврать. Поэтому внимательно ознакомьтесь с необходимыми требованиями чуть ниже и только при условии их соблюдения переходите непосредственно к инструкции.
- Зарегистрированное Юридическое лицо или ИП
- Электронная цифровая подпись (USB ключ)
- Компьютер с Windows XP, 7, 8, 8.1, 10
- Браузер Internet Explorer 9 или выше
Требования взяты с сайта налоговой.
Последние 2 пункта прекрасны: с одной стороны говорят о поддержке Windows XP, с другой говорят, что минимальная версия IE — 9. Компания Microsoft в недоумении от наших мега-программистов, поскольку последняя заявленная версия IE для XP — 8, девятку вы не установите — её попросту нет для этой ОС. Короче, если у вас Windows XP, скорее всего у вас ничего не получится. Должно всё получиться, проверено на XP с IE8.
Личный кабинет
Особого внимания среди сервисов заслуживает личный кабинет. Официальный сайт располагает несколькими подобными онлайн-сервисами, адресованными как физическим, так и юридическим лицам.
ЛК для физических лиц — это сервис, открывающий доступ к актуальной информации, касающейся объектов имущества и транспортных средств, а также сумм начисленных и уплаченных налоговых платежей. Здесь же доступны сведения о наличии переплат и задолженности по налогам перед бюджетом.
Вход в ЛК для физических лиц
С помощью данного сервиса становится доступным контроль состояния расчётов с бюджетом. С его же помощью можно получать и распечатывать налоговые уведомления, а также квитанции на оплату налоговых платежей. Здесь же возможно оплачивать налоговую задолженность, а также налоговые платежи через банки, являющиеся партнёрами ФНС России.
Кроме того, физические лица через личный кабинет могут скачивать программы, предназначенные для заполнения декларации по налогу на доходы физ лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, а также направлять в налоговый орган декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика.
Здесь же налоговая позволяет отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ. Кроме того, у физического лица имеется возможность в любое время обратиться в налоговые органы без необходимости личного визита в инспекцию.
Личный кабинет налогоплательщика юридического лица также открывает широкие возможности перед пользователем. С его помощью возможно получение актуальной информации, касающейся задолженности по налогам перед бюджетом, сумм начисленных и уплаченных налоговых платежей, наличия переплат, невыясненных платежей, исполненных налоговым органом решений на зачёт и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм.
ЛК юридического лица
Здесь же доступна информация о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, а также о мерах принудительного взыскания задолженности.
Позволяет такой кабинет обращаться и за получением выписки из ЕГРН в отношении самого себя. Здесь же можно направить запрос и получить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Кроме того, доступен акт совместной сверки таких расчётов.
Через личный кабинет юридические лица могут направлять запрос на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Также имеется возможность составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщиком обнаружены ошибки в оформлении. Доступно и направление заявления о зачёте/возврате переплаты, а также заявления для инициирования сверки расчётов с бюджетом.
Помимо всего прочего можно направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-6 об участии в российских организациях. Доступно и получение услуги по постановке и снятию с учёта организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учёт, 3-Учёт, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет.
Также Федеральная налоговая служба через ЛК позволяет направлять документы для государственной регистрации лиц либо внесения изменений в сведения, которые содержатся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ. Здесь же доступно получение сведений, касающихся хода исполнения заявлений и запросов самостоятельно осуществлять контроль сроков оказания услуги налоговым органом. Также доступно получение решения налогового органа по направлению заявлений.
Регистрация ИП онлайн
Каждый совершеннолетний гражданин может попробовать себя в бизнесе. Для начала предпринимательской деятельности на законных основаниях нужно зарегистрироваться в качестве ИП. Распространенный вариант — сбор документов и самостоятельное посещение налоговой инспекции. Но подать заявление на открытие ИП можно и удаленно.
Для создания ИП через личный кабинет нужно перейти по ссылке. Пролистав страницу вниз, дойти до третьего раздела (способы подачи документов). Выбрать пункт «Удаленно», там будет два способа подачи заявки.
Переход по обеим ссылкам приведет непосредственно к регистрации предпринимателя. Но сначала нужно авторизоваться или зарегистрироваться в системе.
На сайте ФНС подается заявление на регистрацию ИП (форма 21001). Там указываются паспортные данные, ИНН, контактный телефон и e-mail налогоплательщика. Также понадобится ввод цифровой комбинации для защиты от взлома и подтверждения, что вы не робот.
Совет!
После окончания ввода данных за каждой заявкой закрепляется индивидуальный номер. Рекомендуется его записать — по номеру придется отслеживать статус заявки.
Сотрудники налоговой службы рассматривают документы в течение трех дней. В этот период необходимо оплатить государственную пошлину (800 р), иначе заявка будет отклонена.
Получение логина и пароля в инспекции ФНС
Для авторизации и постоянной работы с личным кабинетом каждый предприниматель должен получить логин и пароль. Услуга доступна всем налогоплательщикам, которые являются резидентами РФ. Получить данные для последующей авторизации в личном кабинете можно в ближайшем отделении налоговой службы (место жительства и регистрации гражданина значения не имеет).
Сотрудник налоговой службы потребует предъявить паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности. Также потребуется заполнить регистрационную карту. По факту, это обычная анкета и процесс займет 5-10 минут. Когда вы заполнение карты будет завершено, сотрудник проверит подлинность информации через базу данных и предоставит первичные логин и пароль для авторизации в личном кабинете. Активация аккаунта займет сутки.
Важно!
В течение календарного месяца предоставленный пароль необходимо сменить. Иначе доступ в личный кабинет для ИП закроется.
Логин вы можете изменить на ваше усмотрение (допускается использование ИНН). А к паролю у ФНС есть требования (элементарная мера безопасности): он должен включать цифры, заглавные и прописные латинские буквы, символы. Минимальная длина пароля должна быть 7 знаков.
Государственные услуги
Помимо сервисов Федеральная налоговая служба также предоставляет ряд госуслуг, для ознакомления с которыми следует перейти к соответствующей вкладке, доступной в разделе «Сервисы и госуслуги».
В результате Вы будете направлены на официальный сайт Госуслуги, где и сможете ознакомиться с полным перечнем услуг, оказываемых ФНС России, а также воспользоваться нужными из них. Здесь же представлены функции, возложенные на данный федеральный орган исполнительной власти.
Госуслуги
Все доступные услуги делятся на электронные и неэлектронные. Получение первых возможно удалённо, для получения вторых потребуется обратиться непосредственно в инспекцию.
Электронные услуги — это бесплатное информирование налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах, сборах и страховых взносов, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.
К числу таковых также относится представление выписки из ЕГРН — Единого государственного реестра налогоплательщиков. Также осуществляется приём налоговых деклараций (расчётов). В электронном виде доступна и государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств. Кроме того, Вы можете получить сведения из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, а также узнать свой ИНН.
Помимо электронных, доступны и неэлектронные услуги. В их числе представлены следующие: ведение Государственного реестра контрольно-кассовой техники; ведение в установленном порядке государственного реестра саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в букмекерских конторах, государственного реестра саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в тотализаторах; ведение единого реестра лотерейных терминалов.
Неэлектронные услуги
Федеральная налоговая служба также предоставляет такие неэлектронные услуги, как выдача различного рода документов, в частности свидетельств: о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом; свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином; о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов; о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом; о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами.
Также ФНС России занимается выдачей специальных марок для маркировки табачной продукции, производимой на территории РФ. Она же выполняет контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами в рамках компетенции, установленной Положением о Федеральной налоговой службе.
Кроме того, на данную службу возложена государственная функция по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами. Также ФНС осуществляет контроль за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями её регистрации и применения. Ею же выполняется контроль и надзор за полнотой учёта выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей.
ФНС России также осуществляет лицензирование деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах и лицензирование деятельности по производству и реализации защищённой от подделок полиграфической продукции.
Лицензирование деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах
Данная служба помимо прочего занимается осуществлением лицензионного контроля деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; лицензионного контроля деятельности по производству и реализации защищённой от подделок полиграфической продукции; федерального государственного надзора за деятельностью саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в букмекерских конторах и саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в тотализаторах.
На неё же возложены функции по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, а также предоставлению заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц.
В числе прочего налоговая служба выполняет проверку технического состояния игрового оборудования и регистрацию в установленном порядке контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством РФ. Она же осуществляет федеральный государственный надзор за проведением лотерей.
Записаться на прием в налоговую инспекцию
Ссылка: Записаться на прием в налоговую инспекцию
Вам необходимо будет ввести Категория: (выбрать из списка) (Физ.лицо, юр.лицо, Индивидуальный предприниматель), ФИО: ИНН: Телефон: Email: Инспекция: (выбрать) Услуги: (выбрать) например, Прием отчетности ИП, нотариусов, адвокатов Дата приёма: (выбрать) Время приёма: (выбрать)
В случае занятости сотрудника, осуществляющего прием по выбранной услуге, допускается начало приема позже выбранного времени, при этом налогоплательщику гарантируется прием в течение получаса.
В случае опоздания налогоплательщика более, чем на 10 минут, налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание и обслуживается в порядке общей очереди.
Приоритетное обслуживание по предварительной записи осуществляется при условии:
соответствия данных предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн.
обращения за получением услуги, выбранной при записи в режиме онлайн.
Далее вам будет присвоен Пин-код
Для получения выбранной услуги в зале ИФНС, Вам необходимо до назначенного времени получить талон электронной очереди. Для этого в терминале электронной очереди необходимо ввести ‘PIN-код’, указанный в текущем талоне и получить распечатанный талон электронной очереди.
Документы
Официальный сайт ФНС России также позволяет ознакомиться с документами. Это Налоговый кодекс, нормативные правовые акты, разработанные налоговой службой, письма ФНС, направленные в адрес территориальных налоговых органов и иные документы.
Документы
Налоговый кодекс РФ включает 2 части, 11 разделов и 34 главы. Нормативные правовые акты, изданные и разработанные службой, а также иные документы представлены в одноимённых разделах. Их поиск можно осуществлять по тексту, дате подписания, виду документа (приказы, указы, письма, положения, постановления, решения, соглашения, Федеральные законы, проекты Административного регламента, проекты приказа, регламенты, протоколы, распоряжения, определения, планы, кодексы, проекты требований, инструкции, законы, Конституция, проекты распоряжений, проекты приказов, указания, методические рекомендации, законы, федеральные конституционные законы, приложения к приказу, договоры, перечни, паспорта, регламенты, проекты повесток).
Также имеется возможность осуществлять поиск нужных документов по принявшему их органу. Здесь же может быть указан регион (федеральные документы, все регионы или только выбранный). После того как необходимая для поиска информация указана, следует нажать на кнопку «Применить».
Поиск документов
При осуществлении поиска писем ФНС России, направленных в адрес территориальных налоговых органов, можно указать текст, дату подписания или дату публикации (задать временной диапазон). Здесь же могут быть указаны вид налога (тематика), статья и статус письма. Как только все необходимые данные указаны, остаётся применить их для осуществления поиска нужных писем. Здесь же Вы можете осуществить подписку, доступную по одноимённой вкладке.
