Транспортный налог в Кировской области в 2022 году

Ставки транспортного налога в Кировской области

На год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2022 год
Автомобили легковые
до 45 л.с. (до 33,1 кВт) включительно	15
свыше 45 л.с. до 85 л.с. (свыше 33,1 кВт до 62,5 кВт) включительно	18
свыше 85 л.с. до 110 л.с. (свыше 62,5 кВт до 80,91 кВт) включительно	20
свыше 110 л.с. до 150 л.с. (свыше 80,91 кВт до 110,33 кВт) включительно	30
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	6
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	12
свыше 35 л.с. до 45 л.с. (свыше 25,74 кВт до 33,1 кВт) включительно	15
свыше 45 л.с. до 100 л.с. (свыше 33,1 кВт до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	100
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	50
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	125
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1000

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Кировской области на 2016, 2022, 2022, 2022, 2022, 2022, 2022 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Киров, Кирово-Чепецк, Слободской, Вятские Поляны, Котельнич, Омутнинск, Яранск, Советск, Сосновка и других населенных пунктах Кировской области.

Более 330 тысяч граждан и юридических лиц в Кировской области платят транспортный налог. Порядок расчетов по нему регламентирован законом № 114-ЗО от 28.11.2002 г.

Калькулятор для расчета транспортного налога

Используя калькулятор, представленный ниже, владельцы транспортных средств, которые зарегистрированы в Кировской области, могут рассчитать налог, обязательный к уплате.

Данные для расчета налогового платежа на транспортное средство

Какие сведения необходимо знать, чтобы правильно рассчитать размер налогового платежа:

Дата выпуска и стоимость транспортного средства – в случае, если его рыночная стоимость выше 3 миллионов рублей, в расчет конечного размера налога будет включен повышающий коэффициент, опирающийся на данные параметры.
Время приобретения транспорта – если автомобиль или другая техника были приобретены год или более длительное время назад, то в таком случае налог платится в полном объеме. Если же срок владения составляет несколько месяцев – платеж вносится в размере, прямо пропорциональном данному сроку.
Мощность находящегося в транспортном средстве двигателя является налоговой базой будущего платежа и одним из основных множителей. Обычно такой показатель измеряется в лошадиных силах, в случаях, если двигатель электрический, киловатты переводятся в лошадиные силы. Если транспортное средство двигателем не обладает или является буксируемым, показатель рассчитывается исходя из технических характеристик объекта – грузоподъемности, например.
Ставка транспортного налога, которая утверждается местными органами власти. Следует следить за обновлением данных показателей, так как они могут меняться время от времени. На данный момент:

На легковые автомобили ставка варьируется от 18 до 120 рублей.
На мотороллеры и мотоциклы – от 6 до 25 рублей.
На автобусы – 50-100 рублей.
Грузовые авто – 25-85 рублей.
Мотосани и снегоходы – 25-50 рублей.
Катера и моторные лодки – 50-100 рублей.
Яхты и парусные судна – 100-200 рублей.
Иные водные и воздушные судна – от 100-1000 рублей.

Рассчитать размер налога можно с помощью нашего калькулятора или самостоятельно по формуле: ставка * база. Если стоимость транспортного средства выше 3 миллионов, а срок владения меньше года, в формулу для расчета подставляются данные показатели.

Например, на недорогой автомобиль мощностью 150 лошадиных сил, находящийся во владении владельца более года, налог будет начислен в размере 44 * 150 = 6600 рублей. В данном расчете 44 рубля – ставка транспортного налога, действующая в Кировской области в 2020 году.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налог для юридических лиц начисляется на зарегистрированные должным образом транспортные средства, отнесенные НК РФ к объектам налогообложения. Если в собственности ЮЛ таковые имеются, необходимо по итогам каждого квартала вносить авансовый платеж, рассчитанный как 25% от общей предполагаемой суммы. На перечисление средств дается 15 дней по окончании отчетного периода, равного кварталу.

По итогам года, не позднее 1 марта, перечисляется оставшаяся сумма.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:

за 2022 год — не позднее 15 календарных дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2022 года)
за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее 15 календарных дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2023 года)

Сроки уплаты дорожного налога

Номер документа	Дата документа	Срок уплаты для физ. лиц	Срок уплаты для юр. лиц
114-ЗО	28.11.2002	не позднее 02.12.2022	Налог, исчисленный по итогам налогового периода — не позднее 18.02.2022; налогоплательщики, исчислившие сумму налога за прошедший налоговый период в размере 5 тысяч рублей и более, по итогам каждого отчетного периода уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее 15 мая 2022, 15 августа 2022, 15 ноября 2022 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для граждан расчет производят сотрудники подразделения ФНС, в которой ФЛ состоит на учете. В расчете учитывают период владения (количество месяцев в течение года), ставку и налоговую базу (чаще всего — мощность двигателя в л.с.).

Данная информация поступает плательщикам в виде уведомления, рассылаемого по адресам проживания после окончания налогового года. Срок оплаты — 1 декабря. В случае задержки на всю сумму долга начисляются пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для многодетных семей

Льгота на транспортный налог в размере 50%
предоставляется одному из родителей (усыновителей) многодетной семьи, имеющей на конец налогового периода в своём составе трёх и более детей в возрасте до 18 лет и среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума на душу населения, установленной в Кировской области (11 171 ₽
(2022 год)), не пользующийся льготами по другим основаниям,
на одно транспортное средство
:
легковой или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
или автобус с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно;
или мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 45 л.с. (до 33,1 кВт) включительно.

Льготы для физических лиц

Претендовать на освобождение от необходимости оплачивать налог, либо на снижение применяемой ставки, имеют право граждане, относящиеся к категориям:

Герои Труда, СССР, РФ, кавалеры ордена Славы (3 степеней);
граждане с подтвержденной инвалидностью 1, 2, 3 групп;
ФЛ, использующие тракторы и комбайны для ведения сельского хозяйства;
инвалиды боевых действий;
граждане, достигшие пенсионного возраста;
родители (или усыновители) в многодетных семьях;
опекуны детей-инвалидов;
ветераны.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Кировской области

Налоговые ставки и льготы

Cельскохозяйственные товаропроизводители в отношении принадлежащего им автотранспорта, относящегося к категории грузовых автотранспортных средств. Сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организации и крестьянские (фермерские) хозяйства, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской cФедерации, и реализацию этой продукции, при условии, что в общем доходе от реализации продукции (работ, услуг) доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства, составляет не менее 70 процентов за налоговый период.

Условие

Доля доходов от реализации сельскохозяйственной продукции определяется по результатам работы за прошедший налоговый период: если за прошедший налоговый период доля доходов составила 70 и более процентов, то в текущем налоговом периоде налог не уплачивается, но если по результатам работы за текущий налоговый период эта доля будет менее 70 процентов, уплата налога за текущий налоговый период производится в десятидневный срок со дня, установленного для представления бухгалтерского отчета и баланса за год; в случае, если в течение прошедшего налогового периода налог уплачивался, но по результатам работы за этот налоговый период доля доходов составила 70 и более процентов, налогоплательщику по его заявлению производится возврат уплаченных сумм налога или их зачет в счет будущих платежей в установленном порядке; если за прошедший налоговый период доля доходов составила менее 70 процентов, то в текущем налоговом периоде уплата налога производится в общеустановленном порядке. Для сельскохозяйственных товаропроизводителей, осуществляющих торговую деятельность, в общем доходе учитывается разница между продажной и покупной стоимостью товаров.

Основание

для организаций и крестьянских (фермерских) хозяйств, зарегистрированных как юридические лица, являются данные годовой отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей агропромышленного комплекса по форме, утверждаемой Министерством сельского хозяйства Российской Федерации.

Согласно

ст.5 п.1 пп.6

Физлица

Юрлица

ИП

Льготы для других категорий граждан

От уплаты налога освобождаются

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры ордена Славы, инвалиды I группы — на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно ИЛИ одного мотоцикла/мотороллера с мощностью двигателя до 45 л. с. (до 33,1 кВт) включительно
;
физические лица в отношении тракторов и самоходных комбайнов всех марок
, ведущие личное подсобное хозяйство, отнесенные к таковым в соответствии с Федеральным законом N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» (28.06.2021), на земельных участках, предоставленных в аренду;
организации в отношении транспортных средств, оборудованных для использования природного газа в качестве моторного топлива
;
организации, основной вид экономической деятельности которых относится к деятельности почтовой связи общего пользования;
сельскохозяйственные товаропроизводители в отношении принадлежащего им автотранспорта, относящегося к категории грузовых автотранспортных средств.

Льготу в размере 70% от суммы налога имеют

На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно ИЛИ один мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 45 л. с. (до 33,1 кВт) включительно:

категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы;
инвалиды II и III групп;
инвалиды боевых действий, указанные в подпунктах 2, 3, 6 статьи 4 Федерального закона N 5-ФЗ «О ветеранах» (16.02.2022).

Льготу в размере 50% от суммы налога имеют

мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет, не пользующиеся льготами по другим основаниям, на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно ИЛИ один мотоцикл/мотороллер с мощностью двигателя до 45 л. с. (до 33,1 кВт) включительно
;
физические лица в отношении одного катера, моторной лодки или другого водного транспортного средства с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
;
ветераны, указанные в пункте 1 статьи 3 Федерального закона N 5-ФЗ «О ветеранах» (16.02.2022), а также военнослужащие, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, органов и учреждений уголовно-исполнительной системы, уволенные в запас (отставку), принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в ходе вооруженных конфликтов немеждународного характера, контртеррористических операций, в зонах чрезвычайного положения на территории Российской Федерации и территориях республик бывшего СССР, не вошедших в раздел III Перечня государств, городов, территорий и периодов ведения боевых действий с участием граждан Российской Федерации — приложения к Федеральному закону «О ветеранах», в отношении одного из следующих транспортных средств
:
мотоцикла (мотороллера) с мощностью двигателя до 45 л. с. (до 33,1 кВт) включительно.
физические лица — один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), имеющий ребёнка-инвалида (детей-инвалидов) в возрасте до 18 лет, в отношении одного из следующих транспортных средств
:
мотоцикла (мотороллера) с мощностью двигателя до 45 л. с. (до 33,1 кВт) включительно.