Справочник типовых вопросов и ответов по изменениям в 54-ФЗ

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • 54 ФЗ о применении ККТ в 2022 году

16 ноября 2021

907

Применение ККТ на сегодняшний день является обязательным. В 2016 году стартовала реформа и к 2018-му охватила большую часть бизнеса. Уже к июлю 2022 года онлайн-кассы установили практически все предприниматели, включая тех, кто был оформлен на ЕНВД и ПСН.

В 2022 нововведения коснулись еще большей части ИП, отсрочку получили только некоторые категории, перечисленные в законе от 06.06.2019 № 129-ФЗ. Кто уже сейчас должен позаботиться о применении оборудования, а кому еще можно торговать по старым правилам — об этом и многом другом читайте в нашей статье.

Пройти тест«Узнайте, какая онлайн-касса нужна вашему бизнесу»

Специальные предложения на ККТ

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Что такое контрольно-кассовая техника и как она работает

ККТ — это аналог более раннего аппарата, который выдает чек и фиксирует факт оплаты или выдачи денег. Отличие современного устройства в том, что теперь вместо ЭКЛЗ все операции запоминает фискальный накопитель. Он не только хранит, но и передает данные в налоговую службу, чтобы государственные органы всегда имели в распоряжении актуальную информацию о денежном и товарном обороте.

Модели ККТ работают в связке с интернетом, посредством которого соединяются с оператором фискальных данных — связующим звеном между ритейлером и ФНС. ФЗ о применении ККТ регулирует деятельность и использование техники, периодически внося изменения в виде правок. Поэтому нужно внимательно следить за новыми редакциями, чтобы не нарушать требования законодательства.

Что такое 54 ФЗ и какие общие требования он регламентирует?

Наиболее полную информацию вы можете получить, перейдя по ссылке https://54-fz.ru

• Основная поправка, в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2022 года внесла изменения в работу торговых организаций с налоговой. Изменения затронули многих лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Применение ККТ предполагает измененный регламент, что информация с каждого чека о продажах должна обязательно передаваться через Интернет в налоговую. Отправка будет производиться с помощью оператора фискальных данных (ОФД). Для этого нужно иметь договор с одной из компаний операторов ФД.
• Теперь лицо осуществляющее предпринимательскую деятельность, обязано эксплуатировать кассу только с фискальным накопителем. ФН необходим для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. В реестрах ФСН указаны одобренные кассы для использования. На данный момент, в налоговой сертификацию прошли больше 100 моделей ККТ разных производителей. В реестре фискальных накопителей их больше десяти.
• Подписав договор с ОФД, регистрировать онлайн-кассу в налоговой можно используя интернет. При использовании ККТ, обязательное заключение договора с ЦТО не требуется. Теперь предприниматель имеет возможность делать все сам..
• 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит в себе положений о том, что предоставлять распечатанный чек в 2022 году не надо. К выданному чеку ККТ по требованию покупателя, следует обязательно отослать ему по SMS или email документ.

Какие плюсы онлайн касс?

Введение закона обязывающего установку онлайн-касс не все восприняли однозначно т.к. это не только требует определенных затрат, но занимает, хоть и не много, время. Разумеется, придется приобрести сам кассовый аппарат и фискальный накопитель к нему. Регистрация на сайте налоговой, получение электронной подписи и поиск ОФД также отнимут время и деньги. Но стоит понимать что использование касс нового типа это в первую очередь вклад в автоматизацию своего бизнеса, а также множество плюсов:

• идти в налоговую и подавать документы на бумажных носителях теперь не нужно. Кассы можно зарегистрировать дистанционно с помощью ЭЦП на сайте ФНС. Если ЭЦП нет, запросите помощь у продавца оборудования: сегодня многие поставщики за небольшую плату оказывают услугу подключения ЭЦП. Карточка регистрации придет в электронном виде. Предоставлять кассу налоговикам для осмотра не нужно. В дальнейшем общаться с инспекцией по поводу онлайн-кассы, просматривать информацию об операциях и т.д. можно в личном кабинете на сайте ФНС. Оформлять в обязательном порядке договор с ЦТО тоже теперь не требуется. Если в работе ККТ будут сбои, для устранения неполадок можно будет разово вызвать мастера или воспользоваться сервисной службой производителя ККТ. Единственное, что нужно сделать, чего не требовалось раньше, — это заключить договор с оператором фискальных данных.
• кассу надо подключить к интернету. Если связь оборвалась, на устранение неполадки есть 30 календарных дней. Иначе инспекторы заблокируют кассу. Перебои со связью не повлияют на работу кассы. Она сохраняет данные и, как только связь восстановится, направит их оператору.

• никаких книг и никаких отчетов — все это упразднили. Все данные сразу же уходят ОФД, а потом в налоговую и автоматически формируются в отчет. У ОФД есть данные по каждому клиенту, а значит контролирующим органам не нужно устраивать проверки с той частотой, с которой они происходили раньше. Теперь проверки будут инициироваться только в случае каких-то несостыковок, например, если отчётность продавца противоречит движению денег по счёту.

• ничего вручную делать не надо. Можно обратиться в ОФД с запросом о получении протокола обмена данными (API), что позволит подключиться к их серверу и «подтягивать» оттуда собственные данные для анализа и формирования баланса. Помимо существенной экономии времени это сводит на нет количество просчетов и ошибок. Если у новой кассы есть встроенное ПО, то интеграция тоже не нужна. Используя кассы с расширенным функционалом, бухгалтер может оперативно посмотреть выручку за любой промежуток времени, а хозяин фирмы спокойно уехать по делам, контролируя продажи через личный кабинет в мобильном телефоне. Многие современные кассы позволяют даже настраивать CRM и создавать собственные системы бонусов, скидок и специальных предложений, и даже — разворачивать сайт и начинать онлайн-продажи.

Изменения вступающие в 2018

С 2022 года закон о ККТ, требует обязательно повысить объем исходных данных в бланках строгой отчетности и чеках.

Также изменения затронули предпринимателей ЕНВД и на патенте. Раньше они были освобождены от использования ККТ, но с 2022 года ФЗ их обязывает. Применение ККТ станет обязательным для всех с 1 июля 2019 года. Предприниматели работающие в общепите и рознице, перейдут с 1 июля 2022 года.

Из налога будет возможность вычесть расходы на приобретение ККТ в сумме до 18 тыс. рублей, за каждый аппарат.

54 ФЗ с 2022 года распространяется не на всех. Существуют организации, которые освобождены от применения касс. Кассовый аппарат использовать не обязательно, лицам осуществляющим предпринимательскую деятельность, и организациям при произвольной системе налогообложения на реализацию продаж :

• овощей, фруктов, живой рыбы вразвал и бахчевыми;
• мороженные изделия и безалкогольные напитки в лотках и киосках;
• розничных рынках без помещений , ярмарках и вразнос;
• молоком, маслом;
• газетами и журналами.

График перехода на ККТ

* Обратите внимание: продавцы пива и другого алкоголя с 31 марта 2017 года обязаны применять кассовые аппараты на общих основаниях, независимо от режима налогообложения, в том числе в сфере общепита.

Штрафы за уклонение от использования ККТ

Внушительные денежные взыскания ждут лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность при несоблюдении закона об онлайн-кассах. К примеру, при использовании ККТ, не соответствующего установленным требованиям, ИП заплатит штраф в 3 тысячи рублей, а ООО в размере 10 тысяч рублей. Торговля без ККТ гораздо дороже. ИП заплатит 25-50 процентов продаж, не ниже десяти тысяч рублей. Владелец ООО уплатит 30 тысяч рублей, или до 100% продаж. За чек не отправленный покупателю, штраф 10 тысяч рублей и даже более.

Суровые санкции применяются за повторное нарушение. При неоднократных не соблюдениях закона, деятельность данного лица приостанавливается Налоговой службой до 3 месяцев, и взысканием штрафа в размере 10 тысяч рублей.

Закон о применении ККТ

Согласно Федеральному Закону № 54 о применении ККТ, любой вид предпринимательской деятельности, включая предоставление услуг, должен фиксировать финансовые транзакции исключительно через кассовый аппарат нового образца. Это касается тех, кто уже давно применяет подобную технику, и таких групп, которые раньше не должны были использовать аппараты при обслуживании клиентов.

Зачем введен порядок о применении ККТ? На это есть несколько причин:

Применение ККТ в 2022: кто должен установить аппарат

Кассовое оборудование обязаны применять все, кто осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с приемом и выдачей денежных средств. Причем, это касается не только наличных, но и безналичных платежей посредством банковских карточек или электронных кошельков. Однако и здесь есть некоторые нюансы: например, если средства переводятся со счета на счет предприятиями — в таком случае касса не нужна. Вместе с тем, взаимодействие физического лица с компанией уже не входит в такое исключение, на такие операции распространяется общее требование.

Не обошлось и без исключений — так, до июля 2022 года могут не применять ККТ индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, но только в том случае, если оказывают услуги или реализуют продукцию собственного изготовления. Как только заключен хотя бы один трудовой договор или продана вещь стороннего производства — нужно установить кассовую технику в обязательном порядке в течение 30 календарных дней.

Особые случаи применения ККТ (ЕНВД, патент, УСН)

Материал по теме Онлайн-кассы при УСН: особенности применения

Закон о кассовых аппаратах 2022 для ИП и организаций, работающих на ЕНВД или патенте, обязывает использовать ККТ с 1 июля 2022 года (п.1 ст. 2 Закон 54-ФЗ). Указанным налогоплательщикам предоставлена отсрочка на 12 месяцев.

Организации и ИП на «упрощенке» обязаны применять ККТ с 1 июля 2020 года. В случае оказания услуг физическим лицам можно не пробивать чек, а выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Послабление действует до 1 июля 2022 года.

Электронный чек: реквизиты

Документы, регламентирующие применение ККТ, также определяют содержание кассового чека, выданного покупателю. Причем, независимо от его формы — бумажной или электронной, в нем должны отображаться такие основные реквизиты:

• название и порядковый номер документа;
• дата, время и место, где производился расчет;
• имя, ИНН и система налогообложения ИП/организации;
• форма и сумма расчета — приход-расход, наличный-безналичный;
• имя и должность сотрудника, выдавшего чек;
• ссылка на сайт, где можно просмотреть всю информацию (для бумажной версии);
• детальная информация о товаре или виде услуг, сумма НДС.

Также сюда включены номер, серия фискального накопителя и кассового аппарата и QR-код. Недавним нововведением стало дополнение к реквизитам — добавился обязательный пункт «код товара». Применение ККТ при услугах кода товара не требует, че формируется в соответствии с деятельностью предприятия. Для маркированных товаров также существует особая пометка в чеке в виде [M].

Номенклатура в онлайн-кассах с 2022 года

Еще одно изменение в онлайн-кассах, которое уже вступило в силу с 1 февраля 2022 г., касается отображения номенклатуры в кассовых чеках. Ранее ее указывали только организации и все, чья деятельность связана с маркированными товарами и алкоголем. С 2021 г. номенклатура в онлайн-кассах обязательна даже для ИП на спецрежимах.

Понятие «номенклатура» включает в себя наименование товара (работы, услуги), цену за единицу и количество. Реквизит отображается таким образом, чтобы быть понятным покупателю. Конкретный классификатор товаров для предоставления номенклатуры не установлен, поэтому бизнесмены могут самостоятельно вносить названия.

Работа с онлайн-кассами с 2022 г. предусматривает обновление прошивки, которая поддерживает формирование чеков в новом формате. Возможно, потребуется обновить и товароучетное ПО или вовсе заменить кассу, если модель не позволяет работать по предъявленным требованиям.

Применение ККТ в 2022 году: как это выглядит на практике

54-ФЗ о применении ККТ требует обязательной отправки фискальных данных в налоговую о каждой финансовой транзакции. Для этого необходимо подключение аппарата к интернету. Исключение составляют регионы, удаленные от связи, они перечислены в специальных списках, которые формируют региональные органы власти.

Перед установкой кассы понадобится:

• Выбрать и приобрести ККТ и фискальный накопитель
• Оформить электронную подпись
• Подключить интернет и ОФД
• Пройти регистрацию в ФНС

После установки кассы на рабочее место и заключения всех необходимых договоров, необходимо провести инструктаж сотрудников, с подписью об их материальной ответственности.

Приготовив расходные материалы и включив аппарат в сеть, нужно открыть смену:

• нажать соответствующую кнопку на устройстве;
• пробить несколько пустых чеков для проверки работы оборудования;
• распечатать промежуточный Х-отчет.

Применение ККТ при расчетах осуществляется в обязательном порядке, выдается чек покупателю и отправляется электронный вариант, если того пожелает клиент.

Для закрытия смены проводятся следующие действия:

• инкассация и сдача выручки ответственному лицу;
• распечатка Z-отчета.

Онлайн касса может быть кнопочной, например, компактное устройство Атол 91Ф, с автономной работой и беспроводным соединением для работы на выезде. Более солидные многофункциональные модели, такие как Вики Микро, работают на сенсорном управлении — такая касса наделена большим дисплеем и понятным интерфейсом.

Нужна помощь в подборе ККТ?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн вам кассу.

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2022 году?

За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончился 1 июля 2022 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2022. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.