Справка 2-НФДЛ: что это такое, как получить документ о доходах

Справка 2 НДФЛ — что это такое?

Это официальный документ из налоговой службы, в котором указывается величина ежемесячных доходов гражданина. Это налоговый документ, в нем пишется и сам доход, и удержанный с него налог. То есть в справке 2 НДФЛ банк наглядно видит, сколько человек получает на руки чистым доходом.

Документ 2 НДФЛ отражает доходы именно физического лица. Это строго регламентированный документ, который печатается на установленном бланке. То есть где бы вы его не получали, он всегда будет иметь идентичный вид. Документ большой, отражает много данных.

Что указывается в справке 2 НДФЛ:

информация о налоговом агенте, то есть о работодателе. Это наименование, реквизиты;
информация о том, кто является получателем дохода. ФИО, ИНН, паспортные данные, место жительства;
доходы, которые облагаются налогом. Приводится таблица с указанием месяца, вида дохода в виде кода, его суммы и того, сколько удержано налога;
подитог за указанный период. То есть суммарный доход и то, сколько удержано налогов;
заверение справки налоговым агентом, то есть работодателем.

Что такое справка 2 НФДЛ? Это документ, который наглядно показывает размер официального дохода гражданина. Но речь именно об официальном доходе. Человек, который работает неофициально, может взять такой документ в ФНС, но там ничего отражаться не будет, он окажется пустым.

Если гражданин получает зарплату частично официально, а частично в конверте, то в справке 2НФДЛ будет отражен только проводимый через ФНС доход. Если предоставить ее для кредита, то банк и будет брать в расчет только то, что там указано.

Что это простыми словами

Официально трудоустроенные работники могут подтвердить свою платежеспособность при помощи справки 2-НДФЛ. Документ оформляется на рабочем месте по требованию сотрудника, содержит данные о начисленных доходах, а также о больничных выплатах, материальной помощи за определенный период времени. Также имеются сведения об удержанном подоходном налоге на физических лиц (НДФЛ). Справка формируется за период продолжительностью 1 год нарастающим итогом с начала года или с того месяца, когда сотрудник приступил к работе. Данные по начислениям и удержания должны совпадать со сведениями, которые впоследствии будут предоставлены в налоговую инспекцию.

Для каких целей заказывают справку

Если рассмотреть, что такое 2НДФЛ-справка, то можно понять, что она используется не только при оформлении кредитов. Уровень доходов россиян играет роль и при выяснении различных социальных ситуаций. Например, справка заказывается, если человек претендует на получение каких-либо пособий и льгот. Она укажет соцорганам на низкий уровень дохода. Также НДФЛ 2 справка потребуется в следующих ситуациях:

при решении вопроса о начислении алиментов;
для получения визы, если требуется доказательство наличия денег на эту поездку;
при судебных разбирательствах, если они предполагают необходимость информации о доходах гражданина;
для предоставления новому работодателю с целью расчета каких-либо пособий или льгот;
оформление налоговых вычетов любого вида: за учебу, покупку недвижимости, ипотеку, лечение.

В банковской сфере справку 2 НДФЛ предоставляют только для подтверждения уровня дохода потенциального заемщика. Часто кредитор просит подкрепить ее заверенной у работодателя копией трудовой. Такое требование возникает, если речь идет о крупной сумме.

Кто и в какие сроки должен подготовить справку

Справку о доходах физлицо получает по месту работы. Для этого в адрес работодателя пишется заявление о предоставлении такой справки. Вопросы о том, на чье имя составляется заявление (руководителя, главного бухгалтера, начальника отдела) и в какой отдел оно передается (кадровый, бухгалтерский или иной), регулируются внутренними положениями организации или ИП. На составление справки отводится три дня. По возможности ее можно подготовить и быстрее.

Если с наемными работниками всё понятно — справку для них выписывает работодатель на основании данных о начисленной заработной плате, то что делать предпринимателям, адвокатам, нотариусам? На основании каких сведений формируется справка о доходах самозанятого для соцзащиты? Индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие лица и прочие самозанятые оформляют такую справку самостоятельно. Подтверждающими документами при этом могут служить банковские выписки по расчетным счетам, выписка из книги доходов и расходов и пр.

Зачем банкам нужна эта справка

Банки выдают людям деньги под проценты с условием возвратности. И им нужно подтверждение того, что человек реально может потянуть выплату ссуды при ее одобрении. Верить на слово — большой риск, поэтому и нужна справка. Это официальный документ, которому можно верить.

Преимущества наличия 2-НДФЛ для заемщика:

возможность получения большой суммы. Если нужно получить больше 200-300 тысяч рублей, то без этого документа не обойтись;
снижение процентной ставки. Чем меньше рисков несет банк, тем выгоднее становятся условия кредитования. Без справок можно оформить кредит под 25-30%, с ними — под 15-20%;
повышения уровня лояльности банка. Таким клиентам доверия больше, поэтому и вероятность одобрения значительно увеличивается.

Получить кредит можно и без справки, но он будет небольшим и дорогим по части процентной ставки.

НДФЛ — что это такое и основные понятия

НДФЛ – это аббревиатура названия налога, которая расшифровывается как «Налог на доходы физических лиц». Исчисляется как проценты от общей суммы дохода за налоговый период за вычетом понесенных расходов на получение этого дохода.

НДФЛ – это налог федерального уровня и уплачивается в государственную казну.

Все детали формирования налога, его уплаты и форм отчетности регламентируются Налоговым Кодексом (НК) РФ. Статья 207 НК указывает, что плательщиками НДФЛ являются 2 категории физ. лиц (кто это?):

Налоговые резиденты РФ, т. е. лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней за календарный год. Этот срок начинается с момента пересечения границы нашего государства. Лица, проживающие в РФ постоянно, априори считаются налоговыми резидентами нашей страны и обязаны платить налог с получаемых здесь доходов.
Важно: сказанное относится как к гражданам РФ, так и к иностранцам, и к лицам без гражданства. В то же время россияне, постоянно проживающие за границей, не являются налоговыми резидентами РФ по подоходному налогу, если не имели за отчетный период доход в России.
Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но при этом получающие разовый или постоянный доход в России.

Ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов отличается:

резиденты должны уплачивать 13 % от полученного дохода;
нерезиденты – 30 %.

НДФЛ исчисляется и уплачивается либо налоговым агентом, либо физ. лицом самостоятельно.

Налоговый агент – это физическое или юридическое лицо, которое в силу договора или законодательства обязано рассчитывать и отчислять налог за конкретное физ. лицо.

Например, оформив официальное трудоустройство, работодатель становится налоговым агентом принятого на работу сотрудника. Т. е. работодатель (или бухгалтер) рассчитывает подоходный налог сотрудника, удерживает его из заработной платы и перечисляет в бюджет.

Другой пример: физ.лицо заключает с юр.лицом договор о комиссионной продаже автомобиля. В договоре в обязательном порядке указывается, кто является налоговым агентом при совершении данной сделки. Если же этого пункта в договоре нет, то физ.лицо, отдавшее свое авто на реализацию, обязано самостоятельно уплатить НДФЛ.

Поэтому важно внимательно читать подписываемые документы, чтобы не оказаться нарушителем налогового законодательства.

Где получить 2-НДФЛ

Законодательство наложило обязательство выдавать документы такого вида на налоговых агентов, то есть на работодателей. Это бухгалтерский документ, соответственно, за его получением нужно обращаться в бухгалтерию. Ничего сложного тут нет: пишите заявление, в течение 2-3 рабочих дней получаете документ. Если организация небольшая, могут и в день обращения предоставить.

Бывает так, что бухгалтерия находится в одном городе, а место работы в другом. В этом случае получение может немного затянуться. Заявление обычно подается дистанционно по электронной почте с последующим предоставлением оригинала по налаженному каналу доставки. Справка приходит по этому же каналу.

Можно обратиться за документом и непосредственно в ФНС через личный кабинет или путем личного посещения. Но тут есть важный нюанс — работодатель подает сведения в налоговую по работникам в конце года, поэтому документ может оказаться неполным.

Где могут потребовать

Справка 2-НДФЛ формируется в 2-х случаях: по требованию работника или для предоставления в налоговые органы. В первом случае документ выдается в любое время, как правило, по письменному заявлению сотрудника за указанные периоды с учетом фактически отработанного времени. То есть если работнику понадобилась справка в июле для личной необходимости, бухгалтерия сформирует данные о заработке и удержанном налоге с января (или с месяца начала работы) по июнь.

Кроме того, справки на всех работников предоставляются в ФНС ежегодно по окончании рабочего года. На их основании налоговая проверяет полноту начисленного и уплаченного подоходного налога в целом по предприятию. Оба документа идентичны друг другу. Для чего нужна справка самому работнику? Необходимость возникает, когда требуется показать уровень доходов, в том числе и для подтверждения статуса малоимущего. Также 2-НДФЛ может служить доказательством достаточного уровня платежеспособности гражданина. В некоторых случаях целью получения служит показать размер перечисленного с заработка подоходного налога.

Кто может затребовать справку 2-НДФЛ? Документ формируется для предоставления:

В банки и иные кредитные учреждения для получения заемных средств.
В государственные органы (соц.защита и прочие) для оформления ряда льгот и выплат в пользу малообеспеченных.
В магазинах и торговых центрах при оформлении дорогостоящей покупки в кредит.
Для получения налоговых вычетов (возврата ранее уплаченного налога).
Для подтверждения ранее полученных доходов на новом месте работы.

Требования банка к справке

Что указывают в справке 2 НДФЛ банки прекрасно знают, форма фиксированная, к этой части никаких требований нет. Но есть требование по срокам. Например, чаще всего банки просят, чтобы в документе указывались доходы за 6 месяцев. Если кредит крупный, например, при ипотеке, могут просить за 1 год, но это редко.

Бывает так, что заемщик работает неофициально или имеет заниженный по документам доход. В этом случае нужно искать банк, который допускает предоставление не 2НДФЛ, а справки по форме банка. Вы берете бланк, передаете его на заполнение работодателю. Там указываются стандартные сведения о работнике: должность, стаж, размер зарплаты.

Только вот далеко не каждый работодатель согласится такой документ предоставить. Поэтому чаще всего таким потенциальным заемщикам приходится искать кредит, который выдается без справок.

Итоги

Справка 2-НДФЛ — документ, сдаваемый налоговым агентом с 2021 года в ИФНС в составе расчета 6-НДФЛ, в качестве отчета о доходах, выплаченных работнику, и удержанном (или неудержанном) с этого дохода налоге. Справка может потребоваться и работнику, в отношении которого она составлена, для представления в ИФНС, банк, другому работодателю. Для формирования в 2022 году используется бланк справки из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Подтверждение дохода через Госуслуги

Если раньше только справки 2НДФЛ могли указать на размер дохода гражданина, то теперь есть и другой метод получения банками информации — через портал Госуслуг. Подтверждение идет через запрос в ПФР. Банк получает доступ к информации о пенсионных отчислениях гражданина, что позволяет ему определить уровень дохода.

Перечисления в ПФР работодатели делают ежемесячно, поэтому информация всегда актуальная.

Подтверждение дохода таким способом особо удобно при оформлении кредита онлайн. Человек заполняет заявку на ссуду и после указания сведений о себе переходит из заявки на портал Госуслуг, авторизовывается в нем. Далее нужно разрешить банку получить информацию, подтверждение выполняется путем введением кода, присланного на телефон. После документ автоматически отправляется в банк.

Возможна и другая схема. Вы формируете выписку на Госуслугах и перенаправляете ее на электронный адрес, указанный банком. Такой вариант подтверждения дохода — отличная замена 2 НФДЛ, ее применяют многие банки. В итоге не нужно делать заказ документа и ждать его получение, оформление кредита проходит более быстро.

5 / 5 ( 3 голоса )

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Кто и когда обязан уплачивать НДФЛ самостоятельно

ИП (индивидуальные предприниматели), должны выплачивать налог за себя и за нанятых работников (в этом случае ИП становится налоговым агентом по отношению к своему сотруднику);
Физ.лица, зарабатывающие частной практикой. К таковым относятся нотариусы, адвокаты;
Физ.лица, продавшие имущество, принадлежащее им по праву собственности. Это касается жилья, находившегося в собственности лица менее 5 лет, и прочего недвижимого имущества (гаражи, нежилая недвижимость), право владения которым наступило меньше 3 лет назад;
Физ.лица, сдающие свое имущество в аренду юридическим лицам или в наем физическим лицам. При этом не принципиально, в каком государстве находится сдаваемое имущество;
Физ.лица, получившие доход в форме подарка (но не от близких родственников). Важно, что подарок должен быть официально оформлен, т. е. составлен и подписан договор дарения;
Физ.лица, получившие денежное вознаграждение от других физических или юридических лиц (при условии, что те не выступают налоговыми агентами). Например, если преподаватель дает частные уроки за плату и об этом оформлен документ (договор или соглашение), то он обязан уплатить налог;
Физ.лица, получившие выигрыш в результате проведения легальных денежных или вещевых лотерей. Некоторые устроители лотерей являются налоговыми агентами на фиксированную сумму выигрыша, за выигрыш свыше счастливчик должен уплатить налог самостоятельно.
Например, так поступили устроители лотереи в сети магазинов «Пятерочка» при проведении новогодней лотерейной акции 2022 – 2019 года. Другие же устроители лотерей обязанность по уплате подоходного налога полностью возлагают на лицо, получившее выигрыш. Налогом в 35 % облагается сумма выигрыша, превышающая 4 тыс. руб.;
физ.лица, получающие денежные отчисления от авторских прав за объекты авторского права (изобретения, художественные произведения и т. д.) в качестве наследников;
Физ.лица, чей доход (в форме процентов) от депозитного вклада в банк превысил процентную ставку Центробанка (ЦБ), увеличенную на 5 % при вкладе в рублях и увеличенную на 9 % при вкладе в иностранной валюте.
Это значит, что если вы, допустим, 1 декабря 2022 года положили на депозитный счет 50 тыс. руб. под 13 % годовых, ключевая ставка ЦБ в этот момент была 7,5 %, то вы должны будете после получения процентов (дохода), заплатить подоходный налог. Базой налогообложения будет являться разница в сумме между 13 % и (7,5 % + 5 %), т. е. между 13 % и 12,5 % (0,5 %).
В нашем примере это 0,5 % от 50 тыс. руб., что составляет 250 руб. НДФЛ по депозитным вкладам составляет 35 %. Таким образом, вы должны будете уплатить налог = 87,5 руб. (35 % от 250 руб.).

Важно: за имущество, полученное в порядке наследования, и находящееся в пользовании наследников, НДФЛ уплачивать не нужно. Если же унаследованное имущество продается менее чем через 5 лет (жилая недвижимость) или 3 года (прочее имущество) после вступления в наследство, то НДФЛ подлежит уплате.

Комментарии: 2

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Ирина Русанова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

Михаил
14.04.2020 в 10:30 Как выплачивают компенсацию и где её получают
Ответить ↓ Анна Попович
14.04.2020 в 15:38
Уважаемый Михаил, уточните, какую компенсацию вы имеете в виду?
Ответить ↓