Где взять справку 2 НДФЛ работающему, безработному и предпринимателю?

Зачем нужна

Каждый человек из разряда трудоспособного населения страны хоть раз, да и сталкивался с необходимостью получения этого документа. И задавался вопросом, где взять справку 2 НДФЛ? Чаще всего она нужна для предоставления в кредитные организации, банки, чтобы подтвердить тот факт, что данный гражданин способен в будущем в полной мере расплатиться по взятым на себя обязательствам. Более того, от предоставления заемщиком 2-НДФЛ может значительно зависеть процентная ставка по кредиту. Потребуется ее получение и для:

• оформления налогового вычета;
• иногда – при получении визы;
• для устройства на новую работу и еще в некоторых случаях.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Справка может быть нужна налоговым агентам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также пенсионерам.

Налоговый агент – это субъект, который выплачивает гражданам определенную сумму с налогообложением. От агентов требуется подача информации об уплаченных налогах в налоговую службу именно по форме 2-НДФЛ.

СПРАВКА!

Налоговые агенты – все работодатели, работающие на территории страны. В их обязанности входит исчисление, удержание и выплата налогов всем работникам с предоставлением отчетности.

Для физических лиц бумага является отражением дохода, соответственно, она нужна во всех случаях, когда его нужно подтвердить. К таковым относится оформление кредита, расчеты за отпуска, больничные, выходные, расчеты пенсионных начислений и оформление различных пособий.

В таких же случаях справка нужна индивидуальным предпринимателям. Если ИП одновременно работает по найму, справка может быть запрошена у работодателя.

Пенсионерам 2-НДФЛ требуется для оформления кредита либо различных субсидий. Запрашивать справку могут лишь те лица, которые получают выплаты из НПФ.

В основном справка 2-НДФЛ нужна в следующих случаях:

1. Оформление кредита и ипотеки. Чаще всего банки требуют подтверждение дохода.
2. Увольнение. При оформлении на новую работу работодатель может требовать декларацию с прошлой.
3. Для вычета. Может потребоваться предоставление справки в налоговую с целью подтверждения правильности начислений и получения конкретных вычетов.
4. Устройство на работу. 2-НДФЛ требуется бухгалтерии, чтобы она увидела, какие вычеты у сотрудника были на предыдущем месте. Это будет влиять на дальнейшие вычеты с дохода.
5. В социальную защиту. Документ нужен для получения различных пособий.
6. В детский сад и школу. В данном случае справка нужна для того, чтобы при невысоком доходе ребенку предоставлялись некоторые льготы, к примеру бесплатное питание.
7. Для получения гражданства и визы. Справка является подтверждением того, что претендент сможет обеспечить себя и членов семьи.
8. В суд. Требуется для разбирательств относительно трудовых споров.
9. Декрет. Прежде чем идти в декретный отпуск, женщине требуется предоставить справку за последние два года, чтобы оформить и выплатить пособие.

Кто выдает

Как получить справку 2-НДФЛ? Запросить этот важный документ можно по месту работы или учебы. Работодатель, де-факто и де-юре выступая налоговым агентом, обязан выдать справку по письменному запросу работника в трехдневный срок (ст. 62 ТК). Запрос пишут в свободной форме в виде просьбы. Он должен содержать такие данные:

• Ф.И.О. сотрудника и его паспортные данные;
• адрес – по прописке и фактический;
• лицевой счет;
• действующий номер телефона для связи.

Внизу страницы в левом углу ставят дату, а в правом – подпись и расшифровку.

Внимание! Отказ работодателя выдать этот документ незаконен. Если вы официально трудоустроены, то не стоит переживать по поводу, можно ли сделать справку-2 НДФЛ. Обратитесь за ней по месту работы в бухгалтерию.

Что это за справка вообще?

Форма справки 2-НДФЛ утверждена на законодательном уровне. Этот документ содержит всю нужную информацию относительно налогоплательщика и налогового агента, размера доходов и удержанного налога. Он включает в себя такие разделы:

• информация о налоговом агенте;
• информация о физическом лице, которое получает доход;
• доходы, которые подлежат обложению по налоговой ставке;
• данные о стандартных, социальных, имущественных налоговых вычетах;
• общая величина прибыли и налога.

Справка может требоваться как в личных целях, так и в качестве формы отчетности перед налоговыми структурами.

Получение с прошлого места работы

Согласно ТК РФ, если сотрудник, ранее работавший в компании, обращается за получением данной справки, бухгалтерия не имеет права отказать в просьбе. Документ можно получить как за текущий период, так и за прошлый год. Но, по общему правилу, не более чем за последние 4 года.

Одна из самых сложных проблем может возникнуть, если нужно получить справку 2-НДФЛ по месту прошлой работы, а данного юрлица к тому моменту уже не существует. Тогда нужный документ можно запросить в налоговой инспекции.

Когда возможно получение 2-НДФЛ в налоговой?

Предоставление справок 2-НДФЛ физическим лицам не входит в обязанности налоговых сотрудников, о чем говорит ст. 32 НК РФ. Однако если вам нужна справка о доходах, которые вы получали на прошлой работе в уже не существующей компании, то представить эти данные могут лишь налоговики.

Физическому лицу для этого нужно подать письменный запрос в налоговый орган в соответствии с местом учета бывшего работодателя. Налоговики должны предоставить информацию о доходах на базе информации, которая была получена ранее от бывшего работодателя, ведь он обязан ежегодно предоставлять справки 2-НФДЛ на каждого из сотрудников не позже 1 апреля года, который следует за текущим (пункт 2 ст. 230 НК РФ). Для ситуаций, когда компания ликвидируется, в частности в ходе преобразования, сроки могут отличаться, но ликвидируемые организации перед полным закрытием обязаны сдавать 2-НДФЛ.

Вероятность отказа в выдаче

Как правило, проблем с вопросом, где брать справку 2-НДФЛ, у работающих граждан не возникает. Заминка возможна, если компания, выступающая работодателем гражданина, ведет «серую» или вообще «черную» бухгалтерию, не отчисляет за сотрудника положенные платежи. Такая ситуация может быть чревата различными неприятными последствиями для обеих сторон.

Если не принимают заявление либо на словах отказывают выписать справку, вы можете выслать запрос заказным письмом с уведомлением и описью вложения. Отказать не имеют права. Сотрудник, отчаявшийся получить нужный ему документ, может пожаловаться в трудовую инспекцию. Что может повлечь последующее выявление более серьезных нарушений на предприятии и наложение штрафов на его руководство.

Имейте в виду: действующий работодатель всегда обязан выдать на законных основаниях 2-НДФЛ. Например, ИП выступают налоговыми агентами для своих сотрудников, поэтому тоже оформляют справки по данной форме.

Где заказать и сделать справку 2-НДФЛ работающему?

Статья 62 ТК РФ гласит, что работодатель обязан выдавать информацию о доходе сотрудников, в частности и справки 2-НДФЛ. Обязанность оформлять справки возлагается на работодателя, поскольку в соответствии со ст. 116 НК РФ он является налоговым агентом.

Ввиду этого получить справку для трудоустроенного лица очень просто. Достаточно обратиться к работодателю. Он обязан на протяжении трех дней выдать справку, не уточняя, зачем она нужна сотруднику.

ВАЖНО!

Если работодатель не выполнит свои обязательства относительно справки, по жалобе сотрудника на него могут быть возложены санкции. Для должностных лиц величина штрафа составляет до 5 тысяч рублей, для предприятия – до 50 тысяч. Возможно даже приостановление работы организации.

При наличии в документе ошибок нужно быстро исправить их. Изменения должны быть внесены и в справку сотрудника, который оформлял ее по своему запросу, и в ту справку, которая направляется в налоговый орган. При выявлении налоговой ошибки до исправлений работодатель может быть оштрафован.

Для безработных

Если вы трудоустроены неофициально, возможно, рано или поздно встанет вопрос, где взять необходимую справку 2-НДФЛ, если не работаешь. Эта же дилемма может стоять и перед частными предпринимателями для самих себя. Последние имеют возможность получить требуемый документ в налоговой инспекции по месту постановки на учет.

Студентам выдают справки по месту учебы.

Тем же, кто остался без работы, но состоит на учете на бирже труда, 2-НДФЛ будет выдана по запросу в службе занятости населения.

Как получить справку 2-НДФЛ у работодателя?

Чтобы получить справку по месту работы, нужно посетить бухгалтерию организации и написать в произвольной форме заявление на имя директора. По закону работодатель обязан выдать справку в течение трех дней. Если этого не происходит, человек имеет право подать жалобу в инспекцию труда, а если это не поможет, то и в прокуратуру.

ВАЖНО!

Налоговая документация должна храниться на предприятии в течение четырех лет. По окончании этого срока работодатель может отказать в выдаче справки.

Как и где получить справку 2НДФЛ?

При увольнении с работы справка 2 НДФЛ автоматически попадает в список бумаг, которые выдаются на руки уволившемуся. Если этого не произошло, то работник вправе потребовать её. Исходя из того, что справка подписывается (в идеале) руководителем организации/предприятия, то и обращаться за её получением следует работодателю – либо бывшему, либо настоящему.

По месту работы

Чисто теоретически получить НДФЛ по месту работы проще всего. Составляется заявление на имя директора/руководителя с просьбой предоставить справку (ТК ст.62, НК ст.230 п.3).

Просьба должна быть удовлетворена в 3-дневный срок (ТК ст.62 в редакциях 2006/30/06 и 2014/21/07).

Отказ служит поводом для обращения в трудовую инспекцию и востребования компенсации морального ущерба (ТК ст.237).

Отказ обычно связан с тем, что официального трудоустройства сотрудника не произошло, потому нет и сведений. Другая причина – бухгалтерские нарушения. Если предприятие «чистое» по всем пунктам, то отказывать в выдаче документа нет причин. Запрашивать НДФЛ можно сколько угодно раз, плата за выдачу документа не предусмотрена.

В случае с получением справки от бывшего работодателя алгоритм действий тот же.

Если организация ликвидирована

Если фирма ликвидирована, то нет организации – нет руководителя, даже экс. Сведениями, которые освещены в справке, располагают только два субъекта – работодатель (бухгалтерия) и налоговый орган (НК ст.230). Но в обязанности налоговиков выдача НДФЛ-ок не входит (НК ст.32). Замкнутый круг?

Разъяснения даны в Письме ФНС №БС-3-11/[email protected] 2015/05/03.

Для получения справки в таком случае следует обратиться в ИФНС по месту учёта предприятия, которое ликвидировано.

В заявлении с просьбой предоставить нужную информацию обязательно следует указать, что фирма ликвидирована, других вариантов получения 2НДФЛ нет.

К заявлению прилагают копии трудовой с отметкой и печатью исчезнувшей конторы и паспорта. Если будут прикреплены реквизиты фирмы и ИНН руководителя (изучите печать в трудовой книжке), то ситуация значительно упростится. Копию обращения в налоговую следует сохранить у себя.

Безработному и неработающему

Где получить справку 2 НДФЛ неработающему? Безработный в силу обстоятельств, зарегистрированный в ЦЗН, делает запрос в бухгалтерское отделение центра занятости.

Временно безработный (по увольнению) и не зарегистрированный в СЗ может получить 2НФДЛ у экс-работодателя или в налоговой (если контора ликвидирована).

Никогда не работавший или не устраивавшийся на службу официально не имеет шанса получить справку вообще. Причина очевидна: за неимением налогового агента отчисления не производились (НК ст.208).

Неработающему студенту должны выдать НДФЛ по его запросу в деканате учебного заведения.

Индивидуальному предпринимателю

Индивидуальный предприниматель сам является налоговым агентом, а потому не может выдать себе НДФЛ 2й формы (НК гл.23; НК ст.346.11).

Для ИП вместо 2НДФЛ используется 3НДФЛ, которая должна быть непременно завизирована в налоговой инспекции. Без отметок ИФНС декларация по 3й форме не может заменять 2 НДФЛ.

Вторым документом, соизмеримым по важности с 2 НДФЛ, для индивидуала может служить форма декларации по УСН. Отметки о принятии «упрощёнки» налоговой инспекцией должны быть проставлены в обязательном порядке.

О копиях этих двух документов ИП должен позаботиться заранее (при подаче) и попросить инспектора проставить на них отметки налогового органа.

Где взять справку о доходах пенсионеру

Конечно же, один из вариантов ситуации, когда человек нуждается в справке о доходах, при этом нигде не работает и не состоит на учете в бирже труда — это ситуация человека на пенсии.

Такую справку можно получить в отделении Пенсионного фонда России. Единственное, о чем стоит помнить в данной ситуации — справка для пенсионера не может быть выписана по форме 2-НДФЛ, поскольку подоходный налог НДФЛ не взимается с пенсии. Документ, который выписывается для пенсионеров, отличается по форме и полноценной заменой 2-НДФЛ не служит. Хотя в банке для получения кредита его примут.

Где взять справку о доходах, если не работаешь совсем недавно

Человек может не работать и не стоять на бирже труда и в такой элементарной ситуации, как смена работы и нахождение в поиске нового места для трудоустройства. Если человек может позволить себе некоторое время посидеть дома, отдохнуть и подобрать хорошую работу — то почему нет.

Справку о доходах, причем по форме 2-НДФЛ, в таких случаях можно получить и по старому месту работу. Конечно же, при условии, что там было оформлено официальное трудоустройство.

Единственное, о чем нужно помнить — о том периоде, который интересует банк или какое-либо государственное учреждение, которое просит у вас справку. Понятно, что ваши доходы, которые вы получили на работе,с которой уволились два-три года назад, уже никого не интересуют. А вот если с момента увольнения прошло совсем немного времени, вероятно, что такая справка вам подойдет.