Свыше 11 тысяч экс-руководителей компаний находятся в Реестре дисквалифицированных лиц, который еще называют черным списком ФНС. Эти руководители лишены права занимать «топовые» должности на срок от полугода до 3 лет. За какие правонарушения попадают в реестр дисквалифицированных лиц федеральной налоговой службы, чем грозит работодателю прием дисквалифицированного на руководящую должность? На эти и другие вопросы о реестре мы ответим в нашей статье.
В феврале 2014 года ФНС проинформировала общественность в письме № СА-4-14/2279 о том, что в России в сети Интернет в публичном доступе находятся данные о лицах, которые лишены права занимать управленческие должности на определенный судом срок. Этот открытый список дисквалифицированных руководителей получил название Реестра дисквалифицированных лиц. Реестр размещен на официальном сайте ФНС России, по заданным параметрам можно проверить нахождение или отсутствие в нем любого гражданина РФ. Реестр не является статичным, он постоянно пополняется новыми именами, одновременно из него исключаются данные о тех, у кого закончился срок дисквалификации.
11893 руководителей числятся в Реестре дисквалифицированных лиц (по данным на 11.10.2021 года).
Дисквалифицированные лица могут дорого обойтись
В армии руководителей примерно 11 тысяч дисквалифицированных «топов» — не такой уж и большой показатель. Вероятность столкнуться с дисквалифицированным руководителем оценивается многими как невысокая, поэтому нередко работодатели не проверяют своих будущих управленцев по Реестру дисквалифицированных лиц. А напрасно! Во-первых, за прием на работу дисквалифицированного лица предусмотрено прямое наказание «рублем», во-вторых, если компанией — вашим контрагентом руководит дисквалифицированное лицо, то вас могут ждать неприятности со стороны надзорных органов.
Какие последствия ждут тех, кто проигнорировал дисквалификацию:
- Если дисквалифицированное лицо управляет компанией в период срока дисквалификации, ему грозит административный штраф в размере 5 тысяч рублей.
- Если работодатель заключает с дисквалифицированным лицом договор (контракт) на управление юридическим лицом, то юрлицу грозит штраф в размере до 100 тысяч рублей.
- Если руководитель компании-контрагента окажется дисквалифицированным лицом, то вас могут обвинить в непроявлении должной осмотрительности при выборе контрагента. А это, в свою очередь, грозит проверкам со стороны надзорных органов, доначислением налога на прибыль и т.п. Также договор, подписанный дисквалифицированным лицом, может быть оспорен в суде.
Кому и для чего требуется
Федеральная налоговая служба ведет реестр дисквалифицированных лиц: что это такое и для чего используется перечень, указано в приказе ФНС № НД-7-14/ от 31.12.2014. РДЛ — это список лиц, которые получили постановление о дисквалификации.
Дисквалификация — это лишение физлица правовой возможности (ч. 1 ст. 3.11 КоАП РФ):
- занимать и замещать должности на государственной и муниципальной службе;
- занимать и замещать должности гражданской службы в любом субъекте Российской Федерации;
- руководить юрлицом;
- вести предпринимательскую деятельность по управлению организацией;
- заниматься деятельностью в области медицины, фармацевтики, спорта, проведения экспертизы промышленной безопасности, управления многоквартирными домами.
Физлицо дисквалифицируют на срок от полугода до 3 лет (ч. 2 ст. 3.11 КоАП РФ). Чтобы подтвердить отсутствие дисквалификации, запрашиваются сведения из РДЛ — что это, указано в приказе № НД-7-14/. Это документ, который подтверждает отсутствие в перечне (справка об отсутствии запрашиваемой информации) или присутствие в списке дисквалифицированных граждан (выписка из РДЛ). Налоговая ведет перечень в соответствии с нормами ст. 32.11 КоАП РФ.
ВАЖНО!
Физлицо дисквалифицируют за нарушения трудового, экономического законодательства и закона о свободной конкуренции. Если гражданин совершил административное нарушение, он получает постановление о дисквалификации и попадает в РДЛ. Сведения в реестр дисквалифицированных лиц вносят федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные на ведение РДЛ, не позднее трех рабочих дней со дня получения копии такого постановления или судебного акта о пересмотре постановления о дисквалификации. Дисквалифицированное лицо не вправе занимать определенные должности в течение периода, указанного в постановлении.
Государственные и муниципальные органы требуют справку об отсутствии в РДЛ. Если работодатель наймет человека с дисквалификацией на управление юридическим лицом, он получит штраф в размере до 100 000 рублей (ч. 2 ст. 14.23 КоАП РФ). Уволят и оштрафуют самого гражданина-нарушителя на 5000 рублей (ч. 1 ст. 14.23). Другие ситуации, когда понадобится реестр дисквалифицированных руководителей в 2022 году и сведения из перечня, — вступление в саморегулируемую организацию. Справку об отсутствии в РДЛ вправе требовать и контрагенты.
За что и на сколько попадают в список дисквалифицированных лиц
Дисквалификация физлица – это вид административного наказания. Дисквалификация лишает управленца права находиться в исполнительном органе управления юрлица, входить в совет директоров или наблюдательный совет, занимать должность руководителя юрлица.
Решение о дисквалификации выносится мировыми судьями. Наказание за дисквалификацию предусмотрено сроком от 6 месяцев до 3 лет. Анализ Реестра дисквалифицированных лиц показывает, что чаще всего суды лишают права управлять предприятием на 1-2 года. Самое мягкое наказание – дисквалификация на полгода – встречается крайне редко. Самое строгое наказание – дисквалификация «по полной» на 3 года – встречается тоже не часто, но все же больше, чем дисквалификация на полгода.
За что чаще всего лишают права управлять предприятием:
- Повторное или многократное нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Должностное лицо не предоставило сведения или предоставило заведомо ложные сведения об ИП или юридическом лице для внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Должностное лицо нарушило законодательство о труде и об охране труда, если ранее это лицо уже подвергалось административному наказанию за аналогичное правонарушение.
- Должностное лицо не выполнило в срок законное предписание (решение, представление, постановление) служб, осуществляющих государственный или муниципальный надзор и контроль.
Проверка дисквалифицированных лиц в Контур.Фокус
Проверить потенциального партнёра на дисквалификацию можно в системе Контур.Фокус, где ежедневно сверяются данные с сайта ФНС. На карточке компании есть блок «Особые реестры ФНС», в котором отображаются данные по дисквалифицированному лицу. Контур.Фокус автоматически проверяет появление фирмы или физлица в одном из таких перечней, если включена функция «Наблюдение за контрагентом». Также доступны списки массовых адресов и массовых руководителей, лица с неуплаченными налогами задолженностью свыше тысячи рублей, фирмы, пренебрегающие сдачей отчётов, и те, с кем налоговики не смогли связаться по официальным контактам.
Функция доступна на тарифах «Премиум» и «Премиум+».
Какие данные вносятся в Реестр дисквалифицированных лиц
В Реестре дисквалифицированных лиц содержатся следующие данные о дисквалифицированном лице:
- ФИО, дата и место рождения дисквалифицированного лица,
- должность дисквалифицированного лица,
- название организации, в которой дисквалифицированное лицо совершило правонарушение,
- статья КоАП РФ, по которой совершено правонарушение,
- название структуры, составившей протокол об административном правонарушении,
- ФИО и должность судьи, вынесшего постановление о дисквалификации,v
- срок дисквалификации,
- уточнение срока дисквалификации с конкретными датами «от» и «до».
Какие документы нужны
Запрос сведений из РДЛ подается:
- физическим лицом для получения справки или выписки для себя;
- государственным органом;
- юридическим лицом для принятия кадрового или управленческого решения.
В Приказе ФНС РФ № НД-7-14/700 от 31.12.2014 перечислены реквизиты и документы, которые необходимо предоставить при формировании запроса из РДЛ. Для организации:
- полное юридическое наименование заявителя;
- реквизиты заявителя (ОГРН, ИНН, адрес).
Для гражданина:
- Ф.И.О.;
- дата, место рождения и адрес.
Информация о запрашиваемом: Ф.И.О., дата и место рождения.
Заявитель указывает предпочтительный способ получения ответа: почтой или электронным письмом.
ВАЖНО!
Государственные органы и граждане получают заверенные документы из РДЛ бесплатно. Юридические лица оплачивают пошлину в размере 100 рублей за справку.
Как проверить на дисквалификацию в «ручном» режиме
Реестр дисквалифицированных лиц находится в недрах сайта налоговой инспекции, получить информацию из него можно при помощи специального поискового сервиса сайта ФНС. Для этого в нем нужно указать данные физлица (ФИО, дату рождение, название организации, ИНН организации). В случае отсутствия реквизитов, выдается весь список дисквалифицированных лиц, который, к слову, обновляется ежедневно.
За электронные сведения из реестра дисквалифицированных лиц плата не берется, а вот данные на бумаге стоят 100 рублей. Получить бумажную справку об отсутствии дисквалифицированных лиц или же справку о внесении в реестр физлица нужно на основании запроса. Запрос может быть отправлен в электронном виде через сайт ФНС, представлен в налоговую лично или по почте в любую территориальную инспекцию.
На основании запроса в течение пяти рабочих дней налоговики должны подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц либо выписка из реестра.
Выписка из реестра дисквалифицированных лиц
Когда и зачем нужна справка
Она нужна не всегда. ФНС предоставляет открытый доступ к актуальным сведениям реестра по запросу онлайн. Получают справку об отсутствии информации о физическом лице в РДЛ:
- при регистрации ООО, ОАО и иных юридических образований;
- при приеме на работу;
- при устройстве на работу;
- при реорганизации и перерегистрации компании;
- при заключении сделок.
ВАЖНО!
Работодатель не несет прямой ответственности, если не проверит кандидата на должность на предмет дисквалификации. Но по ч. 2 ст. 14.23 КоАП за заключение с таким лицом трудового договора предусмотрен штраф до 100 000 рублей.
При заключении договора на управление организацией, по статье 32.11 КоАП, представитель обязан запросить информацию о наличии или отсутствии дисквалификации соискателя. Есть ответственность и у гражданина, если он руководит юридическим лицом в период наказания. Размер административного штрафа по п. 1 ст. 14.23 КоАП составляет 5 000 рублей.
Как проверить быстро и не обжечься на дисквалификации
Упростить процесс проверки контрагентов поможет СБИС Проверка контрагентов, который «автоматом» проверит всех руководителей организации на дисквалификацию. При необходимости факт проверки можно подтвердить отчетом о должной осмотрительности, который также можно подготовить с помощью СБИС.
А снизить риск попадания в число дисквалифицированных призван СБИС Электронная отчетность. С ним сдача отчетности быстрее и проще, а все предписания надзорных органов — на контроле. Наши специалисты помогут подключить и настроить СБИС. Также вам предложат услуги по сдаче отчетности.
Подробнее обо всех возможностях СБИС вам готовы рассказать наши специалисты. Оставьте заявку на сайте и получите ответы на свои вопросы уже сегодня.
Оцените статью:
Непредставление налоговой отчётности в течение года
Если по каким-либо причинам организация не предоставляла соответствующую отчётность в налоговую инспекцию, это безусловно свидетельствует о недобросовестности контрагента и сомнительности осуществляемой деятельности.
Даже если у предприятия отсутствовала деятельность, то в налоговую должна быть представлена нулевая декларация.
Непредставление налоговой отчётности в течение года
Во избежание заключения контрактов с ненадёжными контрагентами, в сервисе Контур.Фокус можно получит информацию об организациях, которые уклоняются от предоставления отчётности и уплаты налогов. Оцените, работает ли ваш контрагент в рамках закона.
