Новый сервис ФНС: вы проверили свою налоговую нагрузку и зарплату?

Как посчитать платежи на калькуляторе

Расчет налога на прибыль — одна из самых сложных бухгалтерских манипуляций. Чтобы калькуляция была верной, необходимо учесть множество факторов. Поэтому современные специалисты бухгалтерии прибегают к различным программным продуктам, которые способны значительно облегчить работу и сократить время, потраченное на нее. Примером такого программного помощника для бухгалтера является калькулятор налога на прибыль в 2022 году на сайте — в нем предусмотрены стандартные ставки с распределением платежа в федеральный и региональный бюджеты.

Сколько платить

В 2022 году основная ставка — 20%, в калькуляторе налога на прибыль в 2022 году она установлена как базовая.

В 2022 году действует такое разделение по бюджетам (ст. 284 НК РФ):

• в федеральный — 3% (КБК 182 1 0100 110);
• в региональный — 17% (КБК 182 1 0100 110).

В платежных поручениях необходимо указывать корректный КБК, иначе взнос попадет на невыясненный платеж.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить платежное поручение по налогу на прибыль.

, чтобы прочитать.

Существуют налоговые льготы. Прежде чем рассчитать налог на прибыль на калькуляторе онлайн, проверьте, какой процент отчислять вашей организации. Льготы предусмотрены Налоговым кодексом, а вводят их местные власти. Меняется и та часть, которая отчисляется в региональный бюджет, — ее снижают до 12,5% и федеральная ставка — до 0% в особых случаях (п. 1.2 ст. 284 НК РФ):

• для организаций — резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны;
• для организаций — резидентов туристско-рекреационных особых экономических зон, которые объединили в кластер решением правительства РФ.

С 01.01.2019 местные власти вправе устанавливать льготы только для налогоплательщиков, которые указаны в НК РФ. К ним относятся, например, резиденты особых экономических зон и участники региональных инвестпроектов.

ВАЖНО!

В 2022 году произошли изменения, и число льготников сократилось! Обязательно изучите письмо Минфина РФ от 29.10.2018 № 03-03-10/77793.

Ставка обязательных платежей на калькуляторе

Стандартная ставка — 20%. В калькуляторе она установлена по умолчанию. Но существуют категории налогоплательщиков, для которых ставка ниже, поэтому при необходимости изменяйте показатель на актуальный для конкретного предприятия. Доступен расчет налога на прибыль на калькуляторе онлайн по льготным ставкам: 0%, 13% и 15%.

Перечисляемые 20% распределяются между федеральным и региональным бюджетами в соотношении 3% и 17% соответственно. Процент отчислений в федеральный бюджет никогда не меняется, а в региональный изменяется в зависимости от льгот, которые вводят местные власти.

Что и кому даёт использование калькулятора

С 2022 года организации на общем режиме налогообложения (ОСН) могут сравнить свою налоговую нагрузку со среднеотраслевыми значениями налоговой нагрузки по своей отрасли и региону.

Отметим, что налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки прежде всего полезен для двух налогов:

1. Налога на прибыль.

2. НДС.

СПРАВКА

Налоговая нагрузка – это один из ключевых показателей налоговой дисциплины плательщиков. Его рассчитывают как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации согласно отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в другом бизнесе). Имейте в виду, что показатель налоговой нагрузки рассчитывают по организации в целом – т. е. с учетом всех обособленных подразделений.

Также см. «Бухгалтерская отчетность – формы 1 и 2».

Вообще уровень налоговой нагрузки может дифференцирован в зависимости от:

• отраслевой принадлежности;
• масштабов деятельности компании;
• региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.

Поэтому один из общепринятых методов определения обоснованности налоговой нагрузки – ее сравнение со средними значениями по отраслям экономики (кроме финансовой и бюджетной сферы в силу специфики их налогообложения).

Кроме того, в новом сервисе калькулятора налоговой нагрузки на сайте налоговой также показана информация:

• о рентабельности продаж;
• уровне средней заработной платы (онлайн-калькулятор налоговой нагрузки рассчитывает его на основе справок 2-НДФЛ).

Отметим, что показатель средней зарплаты необходим для оценки рисков, возникающих при расчете страховых взносов и НДФЛ.

Также см. «Срок сдачи налоговыми агентами справок 2-НДФЛ за 2022 год в 2019 году».

Таким образом, сервис калькулятор налоговой нагрузки от ФНС России позволяет плательщикам как бы увидеть себя глазами налоговых органов. А это положительно скажется на возможности оценить собственные налоговые риски.

Также см. «Какие бывают налоговые риски».

Срок платежа

Формирование налоговой базы завершается раз в год; налоговый период — год. Отчеты предоставляются раз в квартал, а авансовые платежи перечисляют:

• ежеквартально, если сумма дохода не превышает 15 миллионов рублей за предыдущие четыре квартала;
• ежемесячно — все остальные компании.

В зависимости от выбранного способа перечисления примените калькулятор расчета авансовых платежей по налогу на прибыль 2021 года для определения суммы перечисления в бюджет.

Калькулятор для Юридического лица

Калькулятор для Индивидуального предпринимателя
Калькулятор для Юридического лица

Калькулятор для Индивидуального предпринимателя

Примечания.

1) Основные критерии применимости упрощенной системы налогообложения: — выручка за год не более 150 млн. руб.; — среднесписочная численность сотрудников не более 100 чел.; — стоимость основных средств не более 150 млн. руб.; — организация не должна иметь филиалов и представительств.

2) При расчете для ИП вводите годовые показатели, так как фиксированные страховые взносы рассчитаны за полный календарный год. Сумма налога УСН рассчитывается с учетом вычета фиксированных страховых взносов, что предполагает их обязательную уплату в отчетном (налоговом) периоде.

3) Расчет не учитывает случаев реализации по разным ставкам НДС, а также совмещения с ЕНВД и ПСН.

4) Сервис находится в стадии тестирования. Если Вы найдете ошибки, или у Вас имеются пожелания по улучшению функционала — просим Вас сообщить об этом, воспользовавшись кнопкой ниже.

Оставить комментарий по онлайн-расчету налоговой нагрузки

• Tweet
• Нравится

Как провести онлайн-расчет

Вне зависимости от того, как производится расчет налога на прибыль, он осуществляется в соответствии со следующей формулой:

Сумма = налоговая база × налоговая ставка.

Из этой формулы становится понятным, что самым сложным этапом является расчет налоговой базы. Для этого необходимо правильно учесть все доходы и расходы организации, поскольку в качестве базы выступает прибыль предприятия, то есть разница между доходами и расходами.

Представим упрощенную модель бухгалтерского учета и приведем пример расчета.

Производственное предприятие за месяц получило доход в размере 1 000 000 рублей. Из них 250 000 рублей потрачено на расходы, связанные непосредственно с производством. Еще 250 000 рублей направлено на выплату заработной платы сотрудникам, и такая же сумма направлена на покупку сырья. Итого прибыль предприятия составляет 250 000 рублей. Из этого следует, что сумма отчислений составит:

250 000 рублей × 20% = 50 000 рублей.

Когда надо заплатить

Налоговый период — календарный год, но подает отчеты и уплачивает авансовые платежи каждая организация по-своему. Если ее доход не превышает 15 млн руб. за предыдущие 4 квартала, то отчитываться и перечислять деньги в бюджет ей разрешено ежеквартально. В остальных случаях сдавать декларации и уплачивать авансовые отчеты следует ежемесячно.

ВАЖНО!

Организация вправе подать заявление в ИФНС о том, что намерена перейти на ежемесячную уплату авансов, исходя из фактической прибыли. В этом случае и отчитываться ей придется 12 раз за год.

Подробнее: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

Зачем необходим

С 25 июля 2022 года действует новый регламент работы комиссий по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам. Он зафиксирован в письме ФНС России от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490.

Подробнее об это см. «Новый регламент работы комиссий по легализации налоговой базы с 2017 года».

Помимо прочего, обновлённый регламент приводит порядок расчета налоговой нагрузки в 2022 году, а также его анализа. Зачем это нужно плательщикам налогов, страховых взносов, а также налоговым агентам? Есть 2 главные причины:

1. Чтобы не вызвали на комиссию по легализации;
2. Чтобы не поставили в план выездных проверок.

Также см. «План проверок юридических лиц и ИП на 2022 год: что нужно знать».

Впечатления бухгалтера

Первая форма кажется очень простой. Мне нравится, что вид деятельности можно не искать, а просто написать свой ОКВЭД в соответствующем поле. Сколько бы я могла потратить времени на поиск нужного вида деятельности?

Большинство бухгалтеров помнят код своей организации. Мелочь, а приятно. Первое впечатление – очень удобный калькулятор. Не вдаваясь в детали хочу отметить неоспоримое преимущество именно этого сервиса в информации, которую раскрывает сама налоговая инспекция. Я говорю о колонке цифр «Среднеотраслевая нагрузка». С техническим вооружением контролеров, думаю, этим показателям можно смело доверять. Сервис можно использовать как еще один инструмент общения с директором.

Сейчас руководители компаний стали иначе относиться к ведению учета, оценкам рисков, но все же именно эти данные могут стать дополнительным аргументом в защиту правильного ведения учета. Хотя, с другой стороны, нужно помнить, что это все-таки среднеотраслевые показатели и они сильно меняются в зависимости от того, как компания ведет свою деятельность. Один год может быть успешным для бизнеса, а другой провальным. И тогда соотношение показателей будет разным. Всякое может быть, это же бизнес, повышенная зона риска.

Отдельно хочу обратить внимание на данные, которые показывает сервис по ссылке «средняя заработная плата». Мне интересно, за счет чего налоговая служба определила такой уровень дохода сотрудников? В нашей отрасли и регионе похожих заработных плат нет, и это мне точно известно. Было бы здорово зарабатывать так, как считают ревизоры, но пока, увы, наши доходы значительно ниже.