Декларация по УСН доходы за 2022 год
Подробнее
Декларация по УСН подаётся в налоговую по месту жительства ИП до 30 апреля.
Декларацию можно подать лично или через представителя по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
Внимание! Вы можете сформировать декларацию по УСН с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы, на нашем сайте.
Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.
Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать
Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).
Получить налоговый вычет может лицо, которое:
- является гражданином РФ;
- имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.
Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).
Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:
- стандартные (ст. 218 НК РФ);
- имущественные (ст. 220 НК РФ);
- социальные (ст. 219 НК РФ);
- профессиональные (ст. 221 НК РФ);
- связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).
Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2021-2022 годах»
Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2022 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected]. вы можете здесь.
Как заполнить декларацию по УСН
Скачать: Налоговая декларация по УСН (PDF)
Предприниматели на УСН доходы заполняют титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Разделы, которые не заполняются, подавать не нужно. Декларацию следует заполнять с конца — сначала раздел 2.1.1, потом 1.1.
Декларация заполняется вручную или на компьютере заглавными печатными буквами. Вручную — чернилами чёрного или синего цвета. Если какие-то данные отсутствуют, то ставится прочерк.
Все суммы указываются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
Внимание! Это пример заполнения декларации для ИП на УСН доходы за 2022 год (без наёмных работников и торгового сбора).
Титульный лист
- Вверху титульного листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк.
- В строке номер корректировки укажите 0, налоговый период — 34, отчётный год — 2022.
- Ниже укажите код налоговой по месту жительства и код по месту нахождения (учёта) — 120.
- Укажите фамилию, имя и отчество (если есть).
- Укажите номер контактного телефона, количество страниц — 4, в строке с приложениями поставьте прочерк.
- В реквизитах укажите 1, поставьте подпись и дату. (Если у вас есть печать, ставить её не нужно.)
Раздел 1.1
- Вверху укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 002.
- Укажите код ОКТМО по месту жительства. (Код ОКТМО в строках 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП.)
- В строке 020 укажите сумму авансового платежа к уплате за 1 квартал. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 130 − стр. 140.
- В строке 040 укажите сумму авансового платежа к уплате за полугодие. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 131 − стр. 141 − стр. 020. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 050.
- В строке 070 укажите сумму авансового платежа к уплате за 9 месяцев. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 132 − стр. 142 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 080.
- В строке 100 укажите сумму налога к уплате за год. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 133 − стр. 143 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. − стр. 070 + стр. 080. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 110.
- Внизу поставьте подпись и дату.
Раздел 2.1.1
- Вверху укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 003.
- В строке 101 укажите 1.
- В строке 102 укажите 2.
- В строках 110–113 укажите сумму доходов за 2022 год из раздела I КУДиР. Суммы указываются нарастающим итогом с начала года до конца соответствующего периода.
- В строках 120–123 укажите ставку налога, например, 6.
- Если вы используете льготную ставку налога, установленную субъектом РФ, то в первой части строки 124 укажите код 3462010 — для ставки от 1 до 6 %, код 3462030 — для Крыма и Севастополя, код 3462040 — для налоговых каникул. Во второй части укажите номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ (по 4 знакоместа). Например, подпункт 15.1 пункта 3 статьи 2 указывается как «0002000315.1».
- В строках 130–133 укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: стр. 110 (111, 112, 113) × 6 ÷ 100.
- Вверху следующего листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 004.
- В строках 140–143 укажите сумму страховых взносов ИП, уплаченных в 2022 году, из раздела IV КУДиР, но не больше суммы налога, указанной в строках 130–133, за соответстующий период.
Как заполнить бланк декларации соответствия продукции требованиям технических регламентов
В случае применения на добровольной основе национальных стандартов и (или) сводов правил для соблюдения требований технического регламента (технических регламентов) сведения об указанных национальных стандартах и (или) сводах правил приводятся в приложении к декларации соответствия, о чем в строке «соответствует требованиям технического регламента (технических регламентов)» делается запись «см. приложение».
Если в отношении оборонной продукции, поставляемой для федеральных государственных нужд по государственному оборонному заказу; продукции, используемой в целях защиты сведений, составляющих государственную тайну или относимых к охраняемой в соответствии с законодательством Российской Федерации иной, информации ограниченного доступа; продукции, сведения о которой составляют государственную тайну; продукции и объектов, для которых устанавливаются требования, связанные с обеспечением ядерной и радиационной безопасности, в области использования атомной энергии, — наряду с требованиями технических регламентов устанавливаются обязательные требования государственных заказчиков, федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных в области обеспечения безопасности, обороны, внешней разведки, противодействия техническим разведкам и технической защиты информации, государственного управления использованием атомной энергии, государственного регулирования безопасности при использовании атомной энергии и (или) обязательные требования государственных контрактов (договоров), сведения о документах, в которых установлены указанные требования, приводятся в приложении к декларации о соответствии, о чем в строке «соответствует требованиям технического регламента (технических регламентов)» делается запись «см. приложение».
Значение декларации 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ, если описать ее простыми словами представляет собой документ, с отчетом о доходах и расходах, который предоставляют в налоговую инспекцию. Сдавать 3-НДФЛ должны те, кто работает в предпринимательской сфере, частным нотариусом или адвокатом. А также физ. лица не ИП и иностранные граждане, которые работают по патенту, в ситуациях, если патент аннулирован или размер налога больше объема внесенных в бюджет платежей.
Но кроме отчета о доходах и расходах декларацию заполняют еще и для возврата части налогов. Иногда с помощью этого документа можно вернуть достаточно большие суммы, которые были уплачены в бюджет. При этом подавать 3-НДФЛ на возврат налога не обязательно.
Существует 4 вида налоговых вычетов:
- стандартные;
- имущественные;
- профессиональные;
- социальные.
Суть налогового вычета в том, что государство компенсирует гражданам часть выплат удержанных из доходов физического лица, которые подлежали налогообложению. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждый сотрудник выплачивает НДФЛ в размере 13%. При некоторых категориях расходов эти деньги можно вернуть с помощью декларации 3-НДФЛ. Если НДФЛ удержан не был, то на налоговый вычет претендовать бессмысленно. Его компенсируют только из тех сумм, которые были выплачены ранее или будут удержаны в текущий момент.
Обратиться за вычетом можно при таких тратах:
- покупка квартиры;
- оплата собственного обучения или лечения;
- оплата обучения детям или их лечения.
Возврат налога от приобретенного дома можно оформить только единожды за всю жизнь. Получать налоговый вычет 3-НДФЛ за лечение или обучение можно ежегодно.
Как вернуть до 1,3 млн рублей вычетами →
Итоги
Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛотражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.
Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.
Источники:
- налоговый кодекс РФ
- приказ ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Как подавать декларацию 3-НДФЛ
Сначала узнайте адрес налоговой инспекции, через которую вам нужно оформлять документ. Если прописка временная, то придется самостоятельно встать на учет. С постоянной пропиской вас автоматически прикрепляют к территориальной налоговой инспекции. При определении адреса инспекции не учитывают ваш фактический адрес проживания, место работы, обучения или прохождения лечения. Ориентируются, прежде всего, на те данные, которые указаны в декларации.
Подать форму на возврат налога можно следующими способами:
- При личном визите в налоговую. Можно напрямую обратиться к работнику налоговой или передать документы через доверенное лицо.
- Через почту. В почтовый ящик опускать конверт с документами нельзя, так как при отправке требуется сделать опись вложения. Поэтому возможна доставка только заказным письмом.
- Через ЛК налогоплательщика. Чтобы отправить документацию на сайте ФНС, понадобится только цифровая подпись. Ее формируют бесплатно через личный профиль.
Плюсы и минусы каждого способа подачи декларации 3-НДФЛ:
| Способ подачи формы | Плюсы | Минусы |
| В налоговой | Сотрудник на месте просмотрит документы и укажет на ошибки. | Оформление декларации занимает очень много времени даже с предварительной записью. Инспектор может потребовать дополнительные документы и оспорить это решение не получится. При подаче через посредника потребуется нотариальная доверенность на представление ваших интересов. Кроме того необходимо время, чтобы добраться в ФНС. |
| По почте | Период проверки 3-НДФЛ начинается со дня отправления документов. | Есть большой риск потерять квитанцию с почты. У налоговой остается немного времени на проверку, а значит, если будут ошибки, то вы не успеете по срокам. |
| На сайте ФНС | Влияние человеческого фактора сведено к минимуму. Невозможны беспочвенные придирки. После регистрации в личном кабинете, все последующие отчеты вы сможете оформлять быстрее. | Нужно пройти процесс регистрации и изучить правила заполнения декларации. |
Есть еще один способ подачи декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета — через сайт госуслуг. Но этот вариант пока менее популярен, так как требуется усиленная цифровая подпись. За использование такой подписи нужно платить ежегодно около 1,5 тысяч рублей.
Процесс заполнения декларации
Оформить декларацию можно разными способами. Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно ручкой в отделении налоговой или удаленно с помощью специальной программы. Наиболее удобна для этих целей бесплатная онлайн-форма от ФНС. Чтобы найти эту программу:
- Откройте сайт nalog.ru.
- В в верхнем поле укажите регион проживания.
- Далее в поисковом поле напечатайте «3-НДФЛ».
- Нажмите «Найти».
Откроется страница, следуйте дальнейшей инструкции:
- в фильтрах поиска укажите «Выбрать все»;
- выберите пункт «Мой регион»;
- примените выбранные настройки;
- из найденного списка выберите пункт «Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ».
Далее укажите год, за который вы формируете отчет. Загрузите файлы, которые размещены на сайте, и внимательно их изучите. В них есть инструкция по установке и использованию приложения. Обратите внимание на то, что форма 3-НДФЛ с 2022 года изменилась. Заполнение формы по старым образцам будет считаться недействительным. Подойдет только актуальный образец декларации.
Программа от ФНС автоматически проверяет корректность вводимых данных, производит расчеты и формирует итоговый документ, который можно отправлять в налоговую. Сформированный автоматически документ можно распечатать. Подать декларацию на возврат части налога можно и в электронном виде в профиле налогоплательщика.
