В данной статье мы пошагово рассмотрим весь цикл расчетов с работниками по зарплате в 1С 8.3 Бухгалтерия: аванс, начисление зарплаты и окончательный расчет за месяц с уплатой НДФЛ в бюджет.
Вы узнаете:
- как ведется учет зарплаты и кадров в 1С 8.3 Бухгалтерия;
- как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово;
- каким документом оформляется начисление заработной платы и взносов;
- где распечатать расчетные листки;
- как удержать НДФЛ с начисленной заработной платы;
- как сформировать ведомость в банк и выплатить аванс и зарплату работникам;
- когда уплатить НДФЛ в бюджет.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Как начислить зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово для чайников
31 января в Организации осуществлен расчет и начисление заработной платы за январь по следующим сотрудникам:
Расчет зарплаты
Таб. № Ф. И.О. сотрудника Отработано дней Отработано часов Начислено Вычеты по НДФЛ 1. Дружников Георгий Петрович 20 159 60 000 — 2. Трофимова Любовь Андреевна 10 80 30 000 1 400 Итого 90 000 1 400 Одновременно исчислен НДФЛ и рассчитаны страховые взносы.
По коллективному договору зарплата выплачивается дважды в месяц: 25 и 10 числа.
09 февраля (перенос с 10.02) произведена выплата заработной платы за вторую половину месяца. В тот же день уплачен НДФЛ в бюджет.
Начисление зарплаты в 1С — пошаговая инструкция →
Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам
Выплата аванса на банковские карточки
Настройка зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия
Выплата аванса за месяц производится работникам до того, как оплата за труд будет начислена. Дата аванса устанавливается коллективным или трудовым договором. В нашем примере это — 25 число.
Расчеты с работниками производятся:
- наличными из кассы;
- перечислением на банковские карточки: по зарплатному проекту;
- на личные карточки работников.
В нашем примере мы будем перечислять аванс на личную карточку сотрудника. Чтобы это стало возможным, настроим в справочнике Сотрудники способ расчета с ним. Перейти в справочник можно из раздела:
- Справочники — Зарплата и Кадры — Сотрудники;
- Зарплата и Кадры — Кадровый учет — Сотрудники.
Настройки зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия
От значения в поле Выплата зарплаты будет зависеть, какой вид примет ведомость:
- Ведомость в кассу — если выбрано значение Наличными;
- Ведомость в банк вид операции По зарплатному проекту — если выбрано По зарплатному проекту;
- Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников — если выбрано значение На счет в банке.
В нашем примере выберем На счет в банке: это значит, что аванс будет перечислен на личную карточку сотрудника.
Ведомость в банк
Создадим документ Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников. Он доступен из раздела Зарплата и Кадры — Зарплата — Ведомости в банк.
По кнопке Ведомость выберем нужный вид операции — На счета сотрудников:
В созданном документе нужно обратить внимание на заполнение полей:
- Вид выплаты — переключатель Аванс;
- Месяц — месяц за который перечисляется аванс, в нашем примере — Январь.
По кнопке Заполнить автоматически заполнится табличная часть ведомости. В графе К выплате будет введена сумма аванса, указанная в настройках зарплаты для всей организации или в документе Прием на работу по сотруднику.
Подробнее о настройках аванса в 1С
По окончанию заполнения проведем документ по кнопе Провести или Провести и закрыть.
Выплата аванса
Когда аванс перечислен работнику, операцию необходимо отразить в 1С. Для этого оформим документ Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику. Его можно создать непосредственно из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость.
Документ Списание с расчетного счета будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:
- Дата — дата выписки банка о перечислении денежных средств на карту работника;
- Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
- Получатель — работник, кому перечислен аванс;
- Сумма — сумма аванса;
- Статья расходов — Выплата заработной платы.
Проводки
Формируется проводка:
- Дт Кт — выплата заработной платы.
Подробнее о выплате аванса в 1С
Настройка учета зарплаты
Перед тем, как начислить заработную плату в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3. важно обратить внимание на раздел настроек. От настройки конфигурации зависит полнота использования возможностей программы, что позволит успешно решать вопросы по расчету заработной платы и кадрового учета в целом.
Чтобы перейти в раздел настроек, найдем на панели разделов закладку «Главное» и нажмем на нее. В группе команд «Настройки» перейдем по ссылке «Параметры учета».
В открывшемся окне необходимо настроить следующие параметры:
Место ведения кадрового учета: в данной или в другой внешней программе;
Способ ведения: в программе можно вести учет отдельно по каждому сотруднику или суммарно;
Дополнительные опции при начислении заработной платы: пользователю предлагается на выбор ведение больничных и отпусков;
Вид кадрового учета: полный или упрощенный.
Далее перейдем в еще один раздел настроек, который находится в закладке «Зарплата и кадры». В группе команд «Справочники и настройки» нажмем на ссылку «Настройки зарплаты».
В открывшемся окне появится форма настроек, состоящая из трех закладок: «Зарплата», «Резервы отпусков», «Территориальные условия».
Применение настроек учета заработной платы в программе 1С: Бухгалтерия выполняется в зависимости от особенностей конкретной организации и правил ведения кадрового учета.
Начисление заработной платы и страховых взносов
Если не начисляется зарплата в 1С 8.3 Бухгалтерия — см. Памятку по расчету зарплаты
Зарплату начисляем в последний день месяца. Операцию в 1С 8.3 Бухгалтерия отражаем документом Начисление зарплаты в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — кнопка Создать — Начисление зарплаты.
Начисление зарплаты в 1С 8.3 Бухгалтерия
В форме укажем:
- Зарплата за — Январь: месяц, за который рассчитывается заработная плата.
По кнопке Заполнить в табличной части автоматически отражаются все сотрудники, по которым есть данные для начисления зарплаты с уже рассчитанными данными.
Табличная часть
- Сотрудник — сотрудник, по которому начисляется заработная плата. Выбирается из справочника Сотрудники.
- Дни — количество отработанных дней по Производственному календарю;
- Часы — количество отработанных часов по Производственному календарю;
- Начислено — общая сумма начислений по сотруднику. По ссылке в графе Начислено в дополнительной форме отражаются подробное описание всех начислений по сотруднику в 1С.
Автоматически в 1С рассчитываются только ежемесячные начисления, указанные в документе Прием на работу. В нашем примере указана только Оплата по окладу.Наряду с Оплатой по окладу могут быть, например, ежемесячная премия или доплата за ненормируемый рабочий день.
Как начислить премию в 1С 8.3 Бухгалтерия?
При необходимости графы Дни, Часы и Начислено можно откорректировать вручную.
В январе 2022 года при пятидневной рабочей неделе (40 ч.) предусмотрено 17 рабочих дней, 136 часов.
С Дружниковым Г.П. трудовой договор оформлен до января 2018 года.
Сотрудница Трофимова Л.А. работает с 18 января 2022 года, поэтому у нее 10 рабочих дней и 80 часов согласно производственному календарю.
Оклад Трофимовой Л.А. — 51 000 руб.
Начислено за январь — 51 000 руб./ 17 дней * 10 дней =30 000 руб.
Дружникову Г.П. оклад начислен в полной сумме: у него вся норма рабочего времени выполнена.
Выполним расчет зарплаты. Если кроме ежемесячных выплат следует начислить дополнительные, то необходимо воспользоваться кнопкой Начислить.
Подробнее о настройках начислений, вид начислений оплаты труда в 1С 8.3
- НДФЛ — сумма налога на доход физлиц, удержанная из заработной платы. По нажатию на ссылку в графе НДФЛ раскрывается расчет — таблица, где указан доход по сотруднику за текущий налоговый период с начала года, предоставленные вычеты.
- Как предоставить вычет НДФЛ за прошлые месяцы?
- Как в 1С предоставить и продлить стандартный вычет на ребенка?
- Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
В нашем примере у работников нет предоставленных вычетов. НДФЛ исчислен в размере 13% от всей суммы дохода за месяц.
- Взносы — сумма исчисленных страховых взносов. Расчет взносов ведется по каждому сотруднику. Его можно посмотреть по ссылке в графе Взносы в дополнительной форме.
Изучить подробнее Настройки страховых взносов в 1С
Проводки по начислению зарплаты в 1С
Формируются проводки:
- Дт Кт —начисление заработной платы;
- Дт Кт 68.01 — исчисление НДФЛ и удержание его из заработной платы;
- Дт (20.01) Кт 69.01 — начисление взносов в ФСС;
- Дт (20.01) Кт 69.03.1 — начисление взносов в ФФОМС;
- Дт (20.01) Кт 69.02.7 — начисление взносов в ПФР;
- Дт (20.01) Кт 69.11 — начисление взносов на НС и ПЗ.
- Определение способов учета зарплаты (основных проводок)
- Настройка статей затрат для отражения страховых взносов
Расчетный листок
Расчетный листок — документ, который работник должен ежемесячно получать в бумажном или электронном виде. Проверить все начисления, удержания и выплаты по сотруднику, которые будут отражены в расчетном листке, можно прямо в форме Начисления документа Начисление зарплаты.
Расчетные листки в 1С для отправки сотрудникам можно распечатать в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетный листок. PDF
Расчетную ведомость по форме Т-51 в 1С можно распечатать с помощью отчета Расчетная ведомость (Т-51) в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Расчетная ведомость (Т-51). PDF
Налоги и взносы
По ссылке «Налоги и взносы» необходимо проверить, правильно ли отражены тарифы страховых взносов. В ПФР перечисляется 22%, в ФСС – 2,9%, в ФОМС – 5,10%. Если тариф поменялся, то необходимо выбрать нужную строку и указать месяц, с которого начинает действовать новый тариф.
Настройка «Сумма взносов на страхование от несчастных случаев» для каждого предприятия определяется отдельно и зависит от условий труда на предприятии. Для офисных должностей данная ставка составляет 0,2. Если на предприятии есть вредные условия, то расчет делают с использованием повышенной ставки.
Ставку можно поменять в процессе ведения кадрового учета (например, при изменении законодательных документов). Для этого указывают новый период (месяц и год) с которого она начинает действовать. После внесения изменений в регистре сведений появится соответствующая запись.
Выплата зарплаты на банковские карточки
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Подготовка выплаты
Как в 1С выплатить зарплату. Осуществить выплату зарплаты за месяц можно прямо из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить.
1С 8.3 Бухгалтерия автоматически формирует следующие документы:
- Ведомость в банк вид операции На счета сотрудников, так как по примеру зарплата работникам перечисляется на личные карточки;
- Платежные поручения вид операции Перечисление заработной платы работнику — на перечисление зарплаты каждому получателю;
- Платежное поручение вид операции Уплата налога — на перечисление НДФЛ в бюджет.
По ссылке Платежные поручения 2 (оплачено 0) можно сформированные платежки выгрузить в банк:
Выплата зарплаты
Когда получим подтверждение банка о произведенных выплатах, создаем документы Списание с расчетного счета вид операции Перечисление заработной платы работнику на каждого сотрудника. Сделать это в 1С 8.3 можно разными способами:
- из документа Ведомость в банк по кнопке Оплатить ведомость;
- из документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета;
- загрузив документы из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.
Документ будет заполнен автоматически. Проследите за заполнением полей:
- Дата — дата выписки банка, которой прошел платеж;
- Вид операции — Перечисление заработной платы работнику;
- Получатель — работник, кому перечислена зарплата;
- Сумма — выплаченная сумма зарплаты;
- Статья расходов — Выплата заработной платы.
Проводки
Формируется проводка:
- Дт Кт — выплата заработной платы.
Уплата НДФЛ в бюджет
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Уплатить НДФЛ в бюджет нужно не позднее следующего дня после выплаты дохода работнику. Как правило, НДФЛ перечисляют одновременно с выплатой заработной платы. В нашем примере платежное поручение на уплату НДФЛ подготовлено и отправлено в банк вместе с платежками по зарплате.
Создадим документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога из раздела Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание.
В форме укажем:
- Вид операции — Уплата налога.
- Налог — НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента.
- Вид обязательства — Налог.
- за — Январь 2018, месяц начисления доходов (заработной платы).
Изучить подробнее про отражение уплаты НДФЛ в бюджет
Проводки
Формируется проводка:
- Дт 68.01 Кт — уплата НДФЛ в бюджет за январь.
Мы рассмотрели как сделать расчет зарплаты, как начислять зарплату в 1С 8.3 Бухгалтерия, как в 1С выплатить зарплату пошагово на примере с проводками.
Проверьте себя! Пройдите тест:
- Тест № 18. Настройки зарплаты в 1С
- Тест № 17. Настройки страховых взносов в 1С
Получение денег в банке на выплату ЗП
Перед тем, как выплачивать ЗП через кассу, необходимо оприходовать деньги с расчетного счета в банке. Для этого в программе 1С: Бухгалтерия создается «Приходный кассовый ордер (ПКО)». Он находится в разделе «Банк и касса» в группе команд «Касса». Нажимаем «Создать». При заполнении документа, указываем название статьи движения денежных средств (ДДС): Получение наличных д/с в банке. В строке «Основание» прописываем: «Выплата зарплаты».
