Как правильно считать срок взыскания долга по векселю. По опыту юристов

• 27 Ноября, 2018
• Финансы
• Анна Грекова

В отношениях между хозяйствующими субъектами могут использоваться различные финансовые инструменты. К таковым относятся ценные бумаги, среди которых особое место занимает простой вексель. Он может использоваться как физическим, так и юридическим лицом.

Правовой порядок заполнения и обращения бланка ценной бумаги, а также перечень необходимых реквизитов установлены еще в августе 1937 года Постановлением Центрального Исполнительного Комитета СССР и Совета Народных Комиссаров СССР № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе». Это постановление утверждено в рамках Женевской Конвенции.

11 марта 1997 года был принят Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Он подтвердил, что указанное Постановление в Российской Федерации действует так же, как в Советском Союзе. Так что, вексель является ценной бумагой, давно и хорошо зарекомендовавшей себя, как инструмент товарно-денежных отношений.

Что такое вексель

Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую долговые обязательства. Проще всего объяснить значение понятия векселя, сравнив его с долговой распиской, написанной на специально изготовленном ценном бланке. Только расписка привязана к определенной сделке, а вексель служит для обозначения конкретного обязательства. В нем не указывается, за что должны быть переданы денежные средства, основной акцент ставится на то, сколько, когда и где будет передано денежных средств.

Вексель выдает должник – векселедатель – обязующийся уплатить оговоренную сумму в установленный срок в конкретном месте тому, кто предъявит бланк векселя — векселедержателю. Сумма в нем может быть указана только в денежных единицах.

Вексель является ценной бумагой, поэтому может быть изготовлен только на бумаге, электронных аналогов не существует. Данный долговой документ можно напечатать или заполнить от руки на простой бумаге, указав все необходимые параметры долгового обязательства. Если сумма задолженности значительная, рекомендуется приобрести специализированные бланки, имеющие определенную степень защиты от подделки. Если на бланке векселя будет замечено наличие значительных дефектов, то подлинность долгового обязательства может быть подвергнута сомнению.

Виды и особенности векселей

Векселем называют письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, выдаваемое векселедателем (заемщиком) векселедержателю (кредитору), предоставляющее последнему безусловное право требовать с векселедателя уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе.

Понятия простого и переводного векселя и их различия:

1. Простым векселем называют документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить векселедержателю определенную сумму в установленный срок и в конкретном месте.

Простой вексель выписывается должником. По своей сути он является долговой распиской.

2. Переводным векселем (траттой) называют документ, являющийся указанием трассанта (векселедателя) трассату (плательщику) уплатить ремитенту (третьему лицу) определенную сумму в установленный срок и в конкретном месте.

Разница между простым и переводным векселем состоит в том, что в переводном векселе, в отличии от простого, участвует три стороны:

Трассант – векселедатель,

Трассат – плательщик,

Получатель или держатель векселя.

Вместе с переводным векселем оформляется акцепт, доказывающий согласие плательщика на оплату векселя.

Простой вексель это частный случай переводного векселя, в котором участвует две стороны в связи с тем, что векселедатель и плательщик являются одним лицом. Простой вексель не требует акцепта, так как сам факт выдачи векселя автоматически означает согласие на его оплату.

При этом, передаваться от одного держателя к другому может, как переводной вексель, так и простой вексель. Для этого необходимо оформить индоссамент – передаточную надпись на оборотной стороне векселя.

Другие часто встречающиеся виды векселей и их определения:

1. Дисконтным векселем называют беспроцентный вексель, размещенный по цене ниже номинала, то есть – с учетом дисконта.

2. Процентным векселем называют вексель с фиксированной процентной ставкой. Его выпускают с целью накопления дохода как депозитный инструмент. Преимуществом таких векселей является то, что ими также можно рассчитаться с контрагентами.

3. Беспроцентным векселем называют вексель не содержащим условия о процентной ставке, либо с нулевой процентной ставкой и сроком погашения «по предъявлении».

Порядок составления документа

Итак, вексель обязательно должен составляться на бумаге. Заполнение простого векселя не будет казаться сложной задачей, если знать, какие обязательные реквизиты должны быть указаны в нем.

Бланк долгового документа в обязательном порядке должен содержать следующие пункты:

• название на том языке, на котором он составлен;
• безусловное обязательство уплатить указанную сумму;
• предписание срока платежа и места, в котором он должен быть совершен;
• наименование векселедержателя;
• адрес и дата составления векселя;
• наименование и подпись векселедателя.

Если какой-либо из реквизитов документа указан не точно, подлинность документа может быть оспорена. В случае, если один из реквизитов не указан вовсе, вексель не будет иметь юридической силы.

Как правильно считать срок взыскания долга по векселю. По опыту юристов

Из-за пропуска срока суд отказал во взыскании долга по векселю. В ВАС РФ удалось доказать, что срок считается иначе.

ОАО «Росагролизинг» являлось держателем простого векселя на 300 тыс. рублей, выданного в 2007 году ОАО «Сбербанк» (далее — векселедатель, банк). По этому векселю векселедатель обязался безусловно уплатить указанную в нем сумму крестьянскому фермерскому хозяйству (это был лизингополучатель компании) или по его приказу другому лицу. Срок оплаты векселя — по предъявлении, но не ранее 23.01.08. Однако, компания-держатель векселя не успела предъявить вексель к платежу в установленный срок.

Возможность предъявить требование из «просроченного» векселя в судебном порядке подтверждается в пунктах 21 и 22 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 04.12.2000 № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее — постановление № 33/14). Высшие судебные инстанции разъяснили, что непредъявление векселя к платежу в предусмотренный в нем срок не освобождает векселедателя от выплат по данному векселю в случае предъявления иска в течение установленного срока давности. Другими словами, требование оплаты по простому векселю может быть заявлено векселедателю путем подачи иска в суд.

Исковое заявление о взыскании вексельного долга с банка компания подала только 23.01.12 (в последний день срока давности). Суд первой инстанции требования удовлетворил (решение Арбитражного суда г. Москвы от 29.06.12). Но в апелляции это решение было отменено (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.08.12). Апелляционная инстанция сослалась на истечение срока давности. По ее мнению, он истек еще год назад — 23.01.11, то есть через три года после наступления указанной в векселе даты — 23.01.08. Более того, компания предъявила в суде оригинал векселя только 22.05.12.

Что предприняли юристы

Перед юрдепартаментом компании встала задача обосновать в кассации, что апелляционная инстанция ошиблась и на самом деле срок исковой давности пропущен не был. В рамках этой задачи первый вопрос заключался в том, какой момент считать отправной точкой для начала исчисления трехгодичного срока давности: 24.01.08, как считал апелляционный суд, или 24.01.09, как считали представители компании и первая инстанция? Второй вопрос: имеет ли значение для вывода о пропуске срока давности то, что оригинал векселя был предъявлен не одновременно с иском — в последний день срока давности (исчисленного с 24.01.09), а позднее?

Установленный в статье 34 положения о векселе срок предъявления векселя к платежу является сроком исполнения обязательств, а не сроком исковой давности.

Правовая позиция относительно начала течения срока давности.

Казалось бы, тот факт, что срок давности в данном случае следовало исчислять с 24.01.09, не должен был вызывать никаких сомнений. Согласно статьям 34 и 77 положения о векселе, простой вексель сроком «по предъявлении» должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. При этом векселедатель может установить, что простой вексель сроком «по предъявлении» не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты. В таком случае годичный срок для предъявления векселя к платежу исчисляется с этой даты. Учитывая, что в данном случае в векселе был указан срок платежа «по предъявлении, но не ранее 23.01.08», требования по оплате векселя компания могла заявить банку до 23.01.09 (включительно). Следовательно, трехгодичный срок исковой давности для обращения в суд начинался 24.01.09 и его последним днем было 23.01.12.

ВАС РФ еще в 1997 году разъяснил, что срок для предъявления исковых требований к векселедателю простого векселя начинает течь со дня срока платежа (п. 25 информационного письма от 25.07.97 № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте»). Аналогичное разъяснение есть и в пункте 22 постановления № 33/14: исковые требования против векселедателя, вытекающие из простого векселя, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа, и начало течения трехгодичного срока определяется днем срока платежа в соответствии с условиями векселя. Но, учитывая, что в рассматриваемой ситуации вексель не был предъявлен к оплате, возникал вопрос: что считать днем срока платежа — день его начала (23.01.2008) или день его окончания (23.01.2009) .

Главная сложность заключалась в том, что у арбитражных судов (точнее, судей, поскольку разные подходы можно было обнаружить даже в судебных актах одного и того же суда) не было единства в вопросе, с какой отправной точки следует отсчитывать срок давности в аналогичных обстоятельствах.

Правовая позиция относительно момента предъявления оригинала векселя.

Апелляционная инстанция обратила внимание на момент предъявления оригинала векселя в суде в связи с еще одним разъяснением из постановления № 33/14. По смыслу последнего абзаца пункта 23 этого постановления требование оплаты по векселю путем подачи иска в суд считается надлежащим предъявлением векселя к платежу. Поэтому на данную ситуацию распространяются требования к порядку предъявления векселя к платежу — в частности, о необходимости предъявить векселедателю оригинал векселя (п. 38, 77 положения о векселе). В данном случае подлинник векселя был предъявлен истцом только в судебном заседании 22.05.12, то есть за пределами трехлетнего срока исковой давности, даже если считать его с 23.01.09. Против этого аргумента можно было возразить тем, что, согласно той редакции Гражданского кодекса, которая действовала на момент подачи иска, течение срока давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке (абз. 1 ст. 203 ГК РФ в прежней редакции). После перерыва течение срока давности начинается заново. Значит, в данном случае на следующий день после подачи иска течение срока давности началось с начала, и, таким образом, подлинник векселя был предъявлен в пределах срока давности.

Обжалование судебных актов.

Кассационная инстанция согласилась с тем, что срок давности начинался не с 23.01.08, а с 23.01.09. Но она все равно сочла срок давности пропущенным из-за того, что в суде подлинник векселя был предъявлен только 22.05.12 (постановление ФАС Московского округа от 26.12.12).

Обращение в ВАС РФ.

«Судя по тому, что одни и те же суды выносили противоположные решения по делам с аналогичными обстоятельствами, мы поняли, что точку в этом вопросе сможет поставить только Президиум ВАС РФ. Собственно, в надзорной жалобе мы как раз и делали упор на то, что в судебной практике отсутствует единая позиция относительно того, как считать срок исковой давности по вексельным спорам, если срок платежа сформулирован как «по предъявлении, но не ранее такой-то даты»», — рассказывает Андрей Фиголь.

Nota bene!

Согласно новой редакции Гражданского кодекса со дня обращения в суд в установленном порядке за защитой нарушенного права срок исковой давности не течет на протяжении всего времени, пока осуществляется судебная защита (п. 1 ст. 203 ГК РФ в редакции, вступившей в силу с сентября 2013 года).

Тройка судей Высшего арбитражного суда, рассматривая обращение, подтвердила наличие оснований для передачи дела на рассмотрение в Президиум. В итоге надзорная инстанция встала на сторону компании (постановление Президиума ВАС РФ от 05.11.13 № 5054/13). Она четко указала, что в настоящем случае с учетом условий самого векселя и непредъявления его к платежу последним днем трехлетнего срока вексельной давности являлось 23.01.12, а значит, компания обратилась с иском в суд в пределах этого срока. Кроме того, Президиум ВАС РФ констатировал, что суды ошибочно связали истечение срока вексельной давности с датой представления компанией подлинника векселя в судебном заседании. В данном случае компания подала иск в пределах трехлетнего срока давности, после чего этот срок перестал течь в течение всего периода, пока осуществлялась судебная защита. А значит, тот факт, что вексель был предъявлен только в процессе рассмотрения дела, уже не имел значения для вывода о пропуске срока давности. Таким образом, Президиум ВАС РФ фактически применил в данном деле подход, который сформулирован в новой редакции Гражданского кодекса (п. 1 ст. 203 ГК РФ). В качестве оснований для такого вывода он сослался на статью 71 положения о векселе (в ней указано, что перерыв давности имеет силу лишь в отношении того, против кого было совершено действие, прерывающее давность), а также абзац первый статьи 70 и статью 77 положения о векселе.

Чего удалось добиться.

Президиум ВАС РФ отменил судебные акты апелляционной и кассационной инстанций, оставив в силе решение суда первой инстанции о взыскании вексельного долга. В постановлении Президиума ВАС РФ от 05.11.13 № 5054/13 имеется оговорка о том, что вступившие в законную силу судебные акты по делам со схожими фактическими обстоятельствами могут быть пересмотрены на основании пункта 5 части 3 статьи 311 АПК РФ, если для этого нет других препятствий. Формальность векселя проявляется в том, что отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы.

В п. 5 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.1997 № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте» (далее — Информационное письмо № 18) указано следующее. Включение в текст векселя условия о том, что срок платежа устанавливается указанием на вероятное событие, является нарушением требований к форме векселя и влечет его недействительность.

Обратите внимание!

Отсутствие у документа вексельной силы не препятствует рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы — долговой расписки. Такая позиция высказана в Постановлении Президиума ВАС РФ от 23.04.1996 № 6385/95. Законный векселедержатель не обязан доказывать существование и действительность своих прав, так как они предполагаются существующими и действительными. Бремя доказывания обратного лежит на вексельном должнике (Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.10.2010 № А56-1419/2010).

Срок совершения платежа

Срок, на который выдается простой вексель, устанавливается сторонами сделки по договоренности. Законодательством предусмотрена выдача сроком на:

1. Четко оговоренную дату.
2. По истечении определенного периода от составления.
3. Конкретное время от предъявления.
4. По предъявлении.

Если бланк векселя содержит какой-либо иной срок, то такое долговое обязательство будет считаться недействительным.

Если срок платежа в документе не прописан, то обязательство должно быть исполнено по предъявлении.

Порядок расчетов по долговым обязательствам

Остановимся подробнее на схеме и правилах расчетов долговыми ценными бумагами. Как векселедателем, так и векселедержателем может быть юридическое или физическое лицо.

Первым действием, которым начинается расчет простыми векселями, является непосредственно выдача ценной бумаги покупателем в обеспечение оплаты в установленный срок в будущем поставщику за поставленный товар либо оказанную услугу.

Далее следует оказание услуги или поставка товара.

В оговоренный день векселедержатель простого векселя должен предъявить долговое обязательство к оплате.

В завершение следует погашение ценной бумаги, то есть полная оплата указанной в документе суммы денежных средств векселедателем. При этом, расплатившийся по векселю должник вправе потребовать от бывшего кредитора расписку в получении полной суммы оплаты. При погашении простого векселя на документе ставится надпись «погашено», а текст обязательства перечеркивается. Не допускается принуждать поставщика товарно-материальных ценностей либо услуг принять платеж по векселю ранее установленной в нем даты.

ВЕКСЕЛЯ: Виды, порядок оформления, сроки выдачи векселей

Вексель является долговой ценной бумагой, удостоверяющей долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия должника.

При осуществлении предпринимательской деятельности, любая компания принимает участие в сделках купли-продажи товаров, работ, услуг, что приводит к возникновению взаиморасчетов с другими организациями, которые осуществляются исходя из условий таких сделок.

При этом, взаиморасчеты могут осуществляться не только денежными средствами, но и другими средствами платежа. Одним из таких средств является вексель. Согласно положениям статьи 143 ГК РФ, вексель относится к ценным бумагам.

Примечание: Ценная бумага это документ, удостоверяющий (с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов) имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности (п.1 ст.142 ГК РФ). Ценные бумаги относятся к объектам гражданских прав в соответствии со ст.128 ГК РФ и в соответствии с п.2 ст.130, признаются движимым имуществом.

Вексель является долговой ценной бумагой, удостоверяющей долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия должника. Выпуск и обращение векселей осуществляются в соответствии с вексельным правом.

В соответствии с положениями статьи 1 Федерального закона РФ от 21.02.1997г. №48-ФЗ «О переводном и просто векселе» №48-ФЗ, на территории РФ применяется Постановление ЦИК и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08. 1937г. №104/1341.

Постановление № 104/1341 рассматривает два вида векселей: простые векселя и переводные векселя.

Так же в теории вексельного права выделяют и иные виды векселей: 1) казначейские, 2) бронзовые, 3) дружеские, 4) встречные.

А в зависимости от обеспечения: 1) обеспеченные, 2) необеспеченные.

Векселя также условно делятся на:

1. Товарные или расчетные векселя

Под товарным подразумевается вексель, используемый для расчетов между организациями и их контрагентами в сделках, связанных с куплей-продажей: товаров, работ, оказанием услуг.

2. Финансовые векселя.

Финансовыми называют векселя, операции с которыми не связаны со сделками купли-продажи. В том числе, векселя, являющиеся обеспечением заемного обязательства.

Вексель, выдаваемый юридическим лицом

Юридическое лицо, как хозяйствующий субъект, может стать векселедателем, выпустив долговой документ в обеспечение своих обязательств. При этом простой вексель юридического лица может стать платежным документом, обеспечивая взаиморасчет между покупателем и продавцом. Либо финансово-кредитным инструментом, когда юридическое лицо погашает задолженность за приобретенные товарно-материальные ценности, становясь должником по векселю.

В зависимости от обстоятельств и необходимости, векселедержатель может использовать простой вексель разными способами:

• хранить ценную бумагу до наступления срока ее погашения;
• передать документ в кредитную организацию. При этом денежные средства векселедержатель получает сразу, но уплачивает банку дисконт за учет векселя;
• расплатиться векселем по своим долгам, передав его по индоссаменту.

Что означает индоссамент векселя

Векселедержатель, как участник товарно-денежных отношений, может использовать чужое долговое обязательство в качестве платежного документа по собственным расчетам. При этом на бланке векселя, либо на дополнительном прикрепленном к бланку листе проставляется надпись об индоссаменте документа. Это специальная надпись, которая свидетельствует о том, что права требования по ценной бумаге полностью передаются другому лицу. На векселе буквально должно быть написано «уплатить в пользу».

Лицо, передающее вексель, именуется индоссантом. Организация, получающая право требования, носит название индоссата.

Передаточная надпись на векселе может быть двух видов:

1. Именной индоссамент, при котором индоссант прописывает наименование нового владельца ценной бумаги: платить приказу наименование организации-индоссата или фамилия, имя, отчество физического лица.
2. Бланковый индоссамент может состоять только из подписи прежнего векселедержателя без указания приобретателя права требовать погашения векселя. Юридическое лицо дополняет подпись проставлением печати. На бланковом индоссаменте может также быть указана фраза «платите предъявителю».

Передаточная надпись не должна содержать ошибок и помарок. Неверные надписи зачеркиваются, а ниже указывается правильная формулировка.

Таких передаточных надписей может быть сколько угодно к моменту погашения простого векселя. В таком случае долговое обязательство исполняется перед фактическим владельцем ценной бумаги на момент наступления срока его оплаты.

Если индоссант не желает последующей передачи прав требования исполнения долгового обязательства, то при совершении индоссамента он должен проставить надпись «без оборота». Это будет запретом на передачу векселя в дальнейшем другому лицу.

Что такое аваль простого векселя

На бланке документа может быть проставлена надпись аваля. Это обеспечение исполнения платежа по векселю. Другими словами, это поручительство третьего лица в том, что ценная бумага будет погашена в соответствии с установленным сроком. Тот, кто поручается по векселю, называется авалистом. Это может быть любой хозяйствующий субъект, кроме векселедателя.

Авалированный вексель — это ценная бумага, которая становится более надежной, когда имеет обеспечение. Часто банки проставляют аваль на бланке долгового обязательства юридического лица. При этом вексель становится обеспеченным банковским платежом, а банк получает комиссионное вознаграждение.

Для проставления аваля достаточно простой подписи авалиста на бланке векселя, либо на дополнительном прикрепленном листе, который называется аллонжем.

Расчеты по векселям

Рассмотрим теперь то, каким образом могут осуществляться расчеты по рассматриваемым платежным инструментам на практике. Важнейшее условие, характеризующее простой вексель, — сроки погашения. В соответствии с положениями Постановления Совмина СССР, соответствующий платежный документ может быть выдан сроком:

• назначенным на конкретную дату;
• коррелирующим с моментом предъявления векселя;
• соотносимым с моментом составления платежного документа;
• предполагающим выплату долга по предъявлении векселя.

Недействительными считаются документы, в которых сроки обозначены иначе, чем в указанных пунктах, либо предполагают последовательный расчет.

В соответствии с положениями Постановления Совмина СССР, вексели, которые подлежат оплате по предъявлению, должны быть переданы векселедателю к погашению в течение 1 года с момента составления документа. Вместе с тем должник вправе рассчитаться с кредитором ранее либо обусловить более продолжительный срок. Также период расчетов по векселям может быть скорректирован с учетом позиции индоссанта.

Должник может установить, что платежное обязательство, подлежащее оплате по предъявлению, не может быть передано кредитором к погашению ранее конкретного срока. Если, например, вексель выдан на один либо несколько месяцев, то расчеты по нему должны производиться в соответствующий день месяца погашения долга. Если в конкретном месяце нет 31 числа, которое соответствует тому, когда оформлялся вексель, то расчеты производятся 30-го.

Вполне может быть, что соответствующий платежный документ будет выдан на полтора месяца. В этом случае сначала нужно отсчитывать, как следует из положений Постановления Совмина СССР, целые месяцы. Вполне возможно, что вексель будет назначен на начало, середину либо конец месяца. В этом случае сроки расчетов будут приходиться, соответственно, на 1-е, 15-е числа либо последний день месяца. В тексте векселя можно прописать конкретное количество дней, через которое должен будет погашаться долг — например, «восемь дней», либо «двадцать дней». Вместе с тем допустимо писать «полмесяца» — в этом случае вексель считается выданным на 15 дней.

Если простой вексель (либо переводной) должен быть оплачен в конкретный день и в месте, в котором используются иные принципы исчисления дат, то срок платежа должен использоваться, исходя из соответствующих критериев — на основе календаря места, где осуществляется платеж. В тексте векселя могут прописываться иные условия определения дат в случае несовпадения стандартов календарей.

Какой вексель называется переводным

Основное отличие переводного векселя, называемого еще траттой, от простого состоит в том, что произвести платеж по векселю должен не сам векселедатель, а тот хозяйствующий субъект, который является должником перед ним. Иными словами, при расчетах с применением обычного векселя, изначально, при выдаче ценной бумаги, участниками товарно-материального оборота являются только два субъекта: должник и кредитор. При использовании для расчетов в хозяйственной деятельности переводного векселя, сторонами сделки становятся сразу три хозяйствующих субъекта:

1. Организация, получающая право требования оплаты по тратте.
2. Лицо, переводящее свою задолженность перед получателем на своего должника.
3. Собственно, сам плательщик по векселю, имеющий непогашенные финансовые обязательства перед векселедателем.

Эмитент переводного векселя называется трассантом, плательщик по векселю носит название трассата, а выгодоприобретатель именуется ремитентом.

Таким образом, тратта позволяет переложить свои обязательства на своего должника. При этом кредитор хозяйствующего субъекта и его должник рассчитываются напрямую, минуя промежуточные расчеты. Для оплаты переводной вексель должен пройти процедуру акцепта.

Погашенный вексель

Погашенный вексель — долговая бумага (вексель), находящийся во владении основного должника (векселедателя, акцептанта, сускриптера), без возможности предъявления актива для совершения платежа.

Погашенный вексель: законодательные основы

По закону держатель векселя может требовать погашения долговой бумаги в оговоренный сторонами срок. Для реализации данного права он должен выполнить несколько требований — предъявить актив в оговоренном месте, в определенный срок и надлежащей стороне. Лицо, место и сроки погашения прописываются в реквизитах долговой бумаги.

Погашенный вексель — долговая бумага, обязательства по которой исполнены с соблюдением всех процедур, определенных на законодательном уровне. Так, при желании получить выплаты по долговой бумаге ее держатель оформляет заявление, где прописывает:

— реквизиты долговой бумаги; — свое требование погашения актива; — предпочитаемую форму совершения платежа; — основные инструкции по совершению выплат.

Вексель можно считать погашенным при наличии плательщика по указанному в долговой бумаге адресу и совершению платежа в оговоренном объеме. Если держатель актива не может получить свои средства (к примеру, его не пускают в дом, где находится плательщик), то владелец векселя также вправе обращаться в суд и заявлять о непогашении.

Погашенный вексель — актив, который прошел все этапы проверки перед совершением выплат. При этом экспертиза долговой бумаги заключается в проверке:

— подлинности и действительности векселя; — непрерывности индоссаментов. Здесь осуществляется проверка последовательности индоссаментов.

Плательщик может убедиться, что предъявитель долговой бумаги действительно является ее держателем. Если в роли получателя средств выступает физлицо, то должник (плательщик) может потребовать предъявить документ, подтверждающий личность. Если получатель средств — предприниматель, то кроме проверки паспорта или другого документа векселедатель имеет право убедиться в полномочиях стороны, получающей средства по долговой бумаге. Роль подтверждающего документа часто выполняет копия приказа о назначении конкретного лица представителем компании при получении средств по векселю.

Если получатель средств (держатель долговой бумаги) не представил подтверждающие личность документы, то векселедатель (должник) все равно не должен отказывать в совершении выплат. В таких ситуациях суд всегда на стороне получателя (векселедержателя), ведь вторая сторона (векселедатель) не заявила в судебном порядке своих возражений.

Погашенный вексель: особенности расчетов

В законе прописано, что выплаты производятся против векселя, то есть плательщик не может требовать от держателя долговую бумагу до ее погашения. В свою очередь, владелец векселя имеет право не передавать актив до получения своих средств.

Форма расчетов между держателем актива и плательщиком регулируется ГК РФ и группой нормативных документов. В них прописано, что вексель считается погашенным при оформлении договоренности об осуществлении платежа в письменном виде. К примеру, плательщик может сделать соответствующую запись на заявлении другой стороны с предложением о форме расчетов и требованием о совершении выплат. Также погашение векселя часто оговаривается в акте приема-передачи, который подписывают обе стороны.

При расчете наличными погашенным считается тот вексель, по которому должник выплатил всю сумму держателю. В случае с предпринимателем (юрлицом) стоит учитывать ограничения максимального размера наличных средств (устанавливается ЦБ РФ).

Погашение векселя может производиться и в безналичном форме — путем передачи чека, инкассо, платежного поручения или аккредитива.

Держатель долговой бумаги должен предъявить реквизиты для осуществления выплат. Если счет для перевода средств не указан, то плательщик имеет право передать деньги в счет погашения векселя нотариусу с учетом дополнительной пошлины за оплату нотариальных услуг (0,5% от переданной суммы).

Процесс погашения векселя при выборе безналичной формы расчетов может занимать длительное время. В такой ситуации возрастает риск плательщика, что держатель долговой бумаги не вернет актив и после совершения платежа.

Погашение долговой бумаги может производиться в присутствии держателя. При этом плательщик производит выплаты, а владелец векселя передает долговую бумагу другой стороне. Такая ситуация — идеальный вариант погашения векселя. Но для этого оба участника сделки должны быть клиентами одного банка, что происходит редко.

Если передача долговой бумаги производится до момента ее погашения (совершения выплат векселедателем), то рискует уже держатель векселя. Это обусловлено тем, что после получения документа должник может отказаться от погашения, ведь основание для осуществления выплат находится у него на руках.

Погашение векселя с помощью чеков и аккредитива почти не используется. Из всех безналичных форм наиболее популярной является инкассо.

Порядок составления тратты

Как и у обычного долгового обязательства, у переводной ценной бумаги существуют необходимые требования для составления. Обязательными реквизитами переводного векселя являются следующие:

• наименование ценной бумаги на языке составления;
• не обусловленное ничем обязательство уплатить;
• реквизиты того участника товарно-материальной сделки, который обязан будет погасить вексель и уплатить указанную в нем сумму;
• непосредственно срок платежа;
• место совершения расчета по тратте;
• наименования получателя вексельного обязательства – векселедержателя;
• адрес и дата составления;
• подпись лица, которое выдает вексель.

Порядок заполнения тратты должен соответствовать тем же требованиям, что и оформление обычного долгового обязательства, рассмотренного выше.