Отслеживает ли налоговая переводы с карты на карту А также кому и сколько денег переводят клиенты банков

Вопросы, рассмотренные в материале:

• Контролирует ли налоговая перевод денег на карты физических лиц
• Как осуществить перевод денег на карты физических лиц
• Как ООО осуществить перевод денег на карты физических лиц
• Может ли налоговая проверить физическое лицо после перевода денег

Не так давно в Сети появилась информация о том, что переводить деньги с карты на карту физические лица больше не смогут бесплатно – за операцию будет взиматься налог. Сегодня мы расскажем, действительно ли это так, а также о том, имеют ли право организации осуществлять перевод денег на карты физических лиц.

Что нужно знать про контроль налоговой за физическими лицами

Интернет пестрит сообщениями о том, что с 1 июня или с 1 июля 2018 г. началась передача сведений обо всех движениях по счетам физических лиц в ФНС. И это якобы следствие принятия поправок к ст. 86 Налогового кодекса РФ. Авторы этих статей уверяют, что теперь налоговая служба в курсе всех денежных поступлений граждан и станет требовать объяснений происхождения денег. При отсутствии таковых физическое лицо будет обязано заплатить налог.

Если проанализировать такие статьи, становится понятно, что «информаторы» совершенно не знакомы с положениями статьи 86 Налогового кодекса РФ. Мы же в курсе сущности изменений, поэтому рассказываем, в чем они заключаются и когда вступают в силу.

20 июня 2022 г. налоговая сделала официальное опровержение слухов о том, что за счетами физических лиц следят и будут автоматически начислять налог на каждое денежное поступление на карту.

В действительности ситуация такова:

• С 1 июня 2022 г. в Налоговом кодексе РФ появились изменения – в нескольких статьях упоминаются счета в драгметаллах.
• В части контроля за банковскими счетами изменений не произошло. Обязанность финансовых учреждений по запросу передавать налоговой информацию об операциях и остатках на счетах существовала и ранее.
• Проверка движений средств по карте проводится сотрудниками ФНС, только если на это есть законные основания. Никаких автоматических начислений быть не может.
• Для доначислений нужны доказательства нарушения. Далеко не все переводы на карты физических лиц облагаются налогом.
• Сообщения о тотальном контроле – вброс, фейк и провокация.

В Налоговом кодексе РФ действительно изменились некоторые положения с 1 июня 2022 г., однако они не затрагивают контроль движения денег по банковским картам. Они относятся к металлическим счетам.

Были установлены следующие правила:

• На металлический счет можно положить непосредственно драгоценный металл или его денежный эквивалент.
• Возможно снятие со счета денег или металла его владельцем – физическим или юридическим лицом.
• Закон не предусматривает страхование таких вкладов в страховом агентстве.
• При наличии причин для проверки ФНС может запрашивать информацию по таким счетам и даже списывать средства с них в счет уплаты задолженности. В отношении денежных же счетов такой контроль и списание были возможны с 2013 г. и даже раньше.
• Если у гражданина списывают деньги в счет задолженности, то сначала делают это с рублевого, потом валютного и в последнюю очередь с металлического счета.

Уточнены также условия налогообложения сделок по продаже драгоценных металлов и камней. Однако нет положений, устанавливающих тотальный контроль за картами физических лиц и доначисление налогов на переводы, которые не имеют документального подтверждения.

Контроль переводов регламентируется статьей 86 Налогового кодекса РФ. Банки в обязательном порядке сообщают ФНС об открытии гражданином или организацией счета, а также его реквизиты. В ответ на официальный запрос налоговой банк обязан предоставлять информацию об остатках денег на счетах и совершенных по ним операциях. Эти положения действуют с 2013 г.

Перевод денег между картами физических лиц

Переводы денег на карты физических лиц облагаются налогом только в том случае, если они признаются доходами. К примеру, если гражданин оказал кому-либо услугу (починил электропроводку) и взял за это плату, то считается, что он получил доход. А если человеку возвращают долг, это не является доходом.

Продажа через сервис в Интернете ненужных вещей, техники и пр., а также сдача их в аренду – это коммерческая деятельность, и вырученные от этого средства причисляются к прибыли. Однако, когда физическому лицу переводит на карту деньги друг за сломанный им одолженный фотоаппарат, это не относится к доходу. Платить налог не нужно также с подарков, пенсий, алиментов и некоторых других переводов.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

• Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
• Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
• Как создать электронную подпись быстро и без проблем

Однако если на карту физического лица приходит зарплата, причем не важно, разовый это перевод или регулярный, с него должен быть уплачен налог. Уклоняться от уплаты не имеет смысла – налоговая имеет право отслеживать движения по счетам граждан и запрашивать у банков информацию обо всех операциях. А если сумма перевода превышает 600 тыс. руб., уведомление отправляется автоматически.

Перевод денег на карты физических лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физических лиц. Как правильно сделать перевод?

Тем не менее это не говорит о том, что с каждого крупного денежного поступления физическое лицо должно платить в бюджет 13 %. Сначала ФНС должна будет установить, что средства действительно являются прибылью, а не подарком, например, родителей на свадебное путешествие. Есть приятный нюанс: гражданин не должен предоставлять доказательства того, что не получал доходы. Налоговая служба будет выяснять это сама. Тут работает презумпция невиновности.

• Переводы между своими счетами
  Этой операцией пользуются очень многие. Например, переводят деньги на карту с более выгодными условиями или пополняют счет кредитки, или перекидывают на отдельный счет деньги на определенные цели – покупки, путешествия и т. д. Такие операции не являются налогооблагаемыми, совершать их можно абсолютно бесплатно.

  Ограничений на переводы между своими счетами не установлено. Как по количеству операций, так и по суммам.

• Переводы от родственников
  Можно не бояться начисления налогов также тем, кто переводит деньги на карты членам своей семьи. Без опасения можно отправлять средства родителям, детям, супругам.

  Однако если человек работает на родственника и тот перечисляет заработную плату со своей карты, это будет считаться доходом. Как и оплата, к примеру, садово-огородных работ, пусть даже и члену семьи.

  Другой вопрос, что гражданин в таком случае легко может доказать, что деньги ему подарили или просто вернули долг. А в таком случае налоговая не имеет права требовать подачи декларации и уплаты налога.

• Переводы от посторонних лиц
  Нередки ситуации, когда группа друзей, посидев в ресторане, решает не разбивать счет, и каждый переводит деньги за себя на чью-либо карту, а ее владелец полностью рассчитывается. Либо коллектив хочет поздравить руководителя с юбилеем, и деньги на подарок все скидывают на карту коллеги, ответственного за покупку презента.

  Хотя в таких ситуациях переводы осуществляются не между членами семьи, они не являются налогооблагаемыми. А вот если девушка ходит на маникюр к мастеру на дом либо сама оказывает косметологические услуги на дому, уплаты налогов не избежать.

  Читайте также:  Режимы работы отделений налоговых инспекций

Почтовые переводы

Несмотря на то что существуют более удобные варианты отправки денег — с карты на карту, например, — многие все равно используют почтовые переводы. Во-первых, не у всех есть банковские карты. Во-вторых, отделения Почты России расположены во всех регионах, в отличие от банков: даже крупнейший Сбербанк уступает Почте России по количеству отделений. В-третьих, старшее поколение привыкло взаимодействовать с почтой и ему гораздо удобнее получать или передавать деньги именно таким образом.

Для того чтобы отправить деньги, нужно воспользоваться именно услугой денежных переводов, так как передавать средства просто в конверте, как обычное письмо, запрещено правилами почтовой службы.

Виды почтовых переводов

Почта России предлагает три вида офлайн-переводов и три — онлайн. В первом случае нужно прийти в отделение, заполнить бланк и передать кассиру деньги. Во-втором — все делается на сайте: вам даже не нужно выходить из дома.

Офлайн можно отправить деньги:

1. Обычным почтовым переводом. Деньги идут 2–6 дней. Получить средства можно наличными в отделениях или на банковский счет — этот момент указывается при оформлении перевода.
2. Моментальным переводом «Форсаж» — адресным или безадресным. Забрать денежные средства можно уже через час. Если оформлялся адресный перевод, то получить средства можно в конкретном отделении, если безадресный — в любом.
3. Через сервис «Вестерн Юнион» — используется для отправки денег за рубеж. Перевод может идти от нескольких минут до двух дней. «Вестерн Юнион» — это отдельная платежная система: Почта России здесь выступает в качестве агента. Забрать деньги можно в отделениях Почты России, в банках, отелях, аэропортах, пунктах обмена валют.

Что касается дистанционных переводов, то на сайте Почты России можно отправить деньги:

1. Со своей банковской карты с дальнейшим получением наличными. Адресат может либо сам забрать деньги в почтовом отделении, либо получить их у курьера. Деньги будут доступны уже на следующий день.
2. С карты на карту. Обычный безналичный перевод, который предлагают все банки. Транзакция проходит мгновенно. Переводы осуществляются только с карт РФ.

Также можно воспользоваться терминалом или виртуальным кошельком Qiwi. Адресат сможет получить деньги либо в отделении, либо курьерской доставкой. Перевод будет доступен на следующий день после отправления. Для оформления через терминал нужно указать свои контактные данные и индекс адресата. Для проведения транзакции через приложение или личный кабинет — только адрес получателя.

Обратите внимание, что за каждый перевод взимается комиссия. Ее размер напрямую зависит от суммы и вида транзакции — ознакомиться с условиями можно на официальном сайте Почты России. Плата списывается с отправителя, а не с получателя.

Как отследить денежный перевод

В привычном понимании отследить денежный перевод никак нельзя, так как таким операциям не присваивается трек-номер для отслеживания. Единственное исключение — отправка через «Вестерн Юнион» и терминалы Qiwi.

В первом случае посмотреть статус можно на сайте платежной системы:

• перейдите в раздел «Статус перевода»;
• вбейте КНДП (контрольный номер денежного перевода) — он указан в квитанции;
• если номера нет, нажмите «Не знаете КНДП» и восстановите данные по одной из двух форм — по номеру телефона отправителя или именам и фамилиям обоих участников операции.

Для более точных результатов поиска введите сумму отправления или получения и дату транзакции.

Во втором случае потребуется открыть на сайте платежной системы раздел «Проверка платежа, совершенного через терминалы QIWI» и переписать данные с квитанции, которую вы получили при внесении средств, в открывшуюся форму.

Что касается остальных видов перевода, то здесь клиенты могут только подключить СМС-уведомление, чтобы получить краткую информацию о транзакции. Уведомления бывают двух видов:

• о прибытии в пункт назначения — для получателя;
• о получении перевода — для отправителя.

Каждое сообщение обойдется в 1 рубль. Чтобы подключить услугу, нужно заполнить отдельный бланк при оформлении перевода.

Важно: обращение в отделение Почты России или на горячую линию бессмысленно. Сотрудники не видят информации о статусе платежа. Максимум вас могут сориентировать по срокам доставки денежных средств.

Когда налоговая может проверить физическое лицо

Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.

Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:

1. Изучение декларации 3-НДФЛ.

Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.

2. Проверка на незаконность предпринимательства.

В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.

Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:

• есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
• рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
• закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
• имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
• каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
• ведет ли он учет по совершаемым сделкам.

Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:

• продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
• пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
• ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
• правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.

Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.

Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.

Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.

Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.

С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.

Закон разрешает им:

• запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
• осматривать имущество (но не в жилом помещении);
• изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
• допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
• оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.

В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют. К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ.

Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.

Еще ситуации

Под подозрение могут попасть граждане, которые вследствие своего рода деятельности самостоятельно уплачивают отчисления, заполняют декларацию.

Есть мнение, что ФНС получает сведения от иммиграционной службы регистрации граждан ближнего зарубежья. Это теория, официального подтверждения она не нашла. Так вот, якобы на основании полученной информации могут осуществляться проверки о сдаче недвижимости (неофициальной) и уклонении от налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры.

В принципе, в такую теорию верится слабо, поскольку много «слабых» мест. Но случаи все равно бывают: соседи могут пожаловаться в полицию, и та придет с проверкой.

Почему Налоговая инспекция проверяет квартиры, принадлежащие пенсионерам

Когда еще налоговая служба может инициировать проверку:

1. Когда фрилансер заключает договор с клиентом, необходимо внимательно читать все пункты договора. Часто в гражданско-правовых договорах и др. контрактах указано, кто отчитывается перед ФНС, каким способом.

В такой ситуации загвоздка в том, что перевод от юридического физическому лицу всегда вызывает подозрения, если отсутствуют отношения в рамках трудового соглашения.

1. Правительство РФ запустило пробный проект по налоговым каникулам и регистрации самозанятых людей в определенных регионах РФ. Не надо платить налоги, если человек добровольно зарегистрировался в Налоговой инспекции. Что до остальных, то проверки будут, наверное, лет так через 5.

В статье 208 Налогового кодекса России перечислены все источники дохода физического лица, которые в обязательном порядке облагаются налогом.

Возможные штрафы при поступлении денег на карты физических лиц

Нарушителей налогового законодательства штрафуют. Налоговая инспекция проверяет целевое назначение переводов на карты физических лиц. Если выясняется, что операция была финансово выгодной для получателя денег, его обязывают уплатить с перечисленной суммы НДФЛ. Если гражданин игнорирует это требование, ему назначают штраф. Иногда даже временно блокируют карточный счет.

В соответствии со ст. 227 Налогового кодекса РФ, размер штрафа за сокрытие дохода составляет 20 % от суммы недоимки. При умышленном уклонении физического лица от уплаты размер штрафа удваивают. Помимо этого, начисляют пеню.

Больше всего рискуют граждане, попадающие под категорию самозанятых. Это физические лица, получающие доход от оказания тех или иных услуг частным лицам или организациям, при этом не являющиеся наемными рабочими и не имеющие регистрации ИП.

В РФ для самозанятых физических лиц существуют легальные альтернативы уплате НДФЛ. Например, человек может платить налог на перевод денег за выполненные работы на карту Сбербанка. Для этого ему необходимо пройти регистрацию и получить статус самозанятого. Для таких граждан до конца 2022 г. действует период налоговых каникул. С 1 января для жителей столицы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан доступен специальный режим налогообложения для самозанятых.

После получения такого статуса физическое лицо уплачивает только НПД:

• 4 % — при работе с физическими лицами;
• 6 % — с организациями.

Отчитываются о доходах самозанятые граждане дистанционно, при помощи мобильного приложения «Мой налог». После его установки пользователь привязывает к нему свою банковскую карту, на которую осуществляются переводы за оказанные услуги. С нее же будет списываться и налог с доходов. Если физическое лицо не уплатит НПД, его оштрафуют (размер штрафа 20–100 %). Но санкции начнут применять с 2022 г.

Как быть, если человеку на карту поступает не только заработная плата, но и другие переводы? Как избежать претензий со стороны налоговой?

Контроль налоговой за переводами на карту с 2022. НДФЛ и НДС:

Об этом не надо беспокоиться, если все доходы задекларированы, а налоги уплачены. В таком случае риск получить доначисления на все денежные поступления на карту отсутствует. Поэтому ничего придумывать не нужно.

Тем, кто все-таки боится «прогневать» налоговую, стоит следовать следующим советам.

Просите, чтобы отправители сопровождали перевод комментарием. К примеру, «Подарок на свадьбу», «Дорогой, это тебе на часы», «Возврат долга» и т.п.

Если перевод крупный, лучше оформите документы. Проверка всех мелких платежей непосильна для налоговой. А вот крупные ежемесячные поступления, например, по 100 тыс. руб., обязательно ее заинтересуют. Если эти деньги переводит вам друг в счет долга, желательно иметь документальное подтверждение этого факта. Это может быть договор займа или на крайний случай расписка. Если вы продали телевизор и покупатель перевел деньги вам на карту, понадобится документ, подтверждающий проведение сделки. При этом нужны также доказательства того, что телевизором вы пользовались более трех лет – в таком случае не нужно ни декларировать доход, ни платить с него налог.

Поступления на карту облагаются налогом. Но не всегда, есть исключения.

Поступления на карты физлиц облагаются налогом. Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Но, из данного правила есть исключения. В статье 217 НК РФ перечислены доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Не облагаются налогом следующие поступления на счет если:

• Полученный доход связан с продажей физическому лицу имущества, находящегося в собственности более (3-5 лет, исчисление срока имеет особенности, ст. 217, 217.1 НК. РФ);
• Полученный доход связан с продажей наследства;
• Вы получили доход в виде алиментов, перечисленный вам физ. лицом;
• Вы получили доход по договору дарения от близких родственников (прямо поименован п.18.1. с. 217 НК РФ)
• Вы получили доход по договору дарения не от близких родственников (кроме недвижимого имущества). Доход не подлежат налогообложению НДФЛ. Это разъясняют письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/1-1065, от 04.06.2012 N 03-04-05/5-684, от 20.04.2012 N 03-04-05/6-532, ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/[email protected] ФНС придерживается аналогичной точки зрения.
• Иные доходы, смотрим ст. 217 НК РФ, список довольно обширный.

Переводы ООО на карты физических лиц

ООО может осуществлять перевод средств со своего расчетного счета на банковскую карту физического лица. И это не обязательно должен быть сотрудник организации, можно отправлять деньги и третьим лицам.

Какие допускаются переводы:

1. Перечисление заработной платы.
2. Перечисление подотчетной суммы.
3. Выдача займа.
4. Оплата продукции или услуг физического лица.

Любой из этих случаев предполагает взимание комиссии банком, поэтому зарплату лучше выплачивать на карты, выпущенные в рамках зарплатного проекта, а переводить деньги под отчет – на корпоративные карты. К примеру, в «Точке» можно открыть неограниченное количество корпоративных карт на всех тарифах.

Выплачивать заработную плату можно на специальную зарплатную карту или любую другую карту, оформленную на сотрудника. Перевод вознаграждения за труд на карту зарплатного проекта более выгоден – комиссия за него ниже.

Если сотруднику перевели деньги под отчет, то он должен предоставить в бухгалтерию расходные ордера для подтверждения целевого использования средств предприятия. Если чеков не будет, налоговая может посчитать переведенную сумму доходом сотрудника и начислить на нее налог в размере 13 %.

В соответствии с положением ЦБ от 24.12.2004 № 266-П, существуют следующие подотчетные статьи:

• расходы, связанные с деятельностью юридического лица на территории РФ;
• представительские расходы и командировочные;
• другие расходы, не запрещенные законом РФ.

Выдавать займы на основании договора заимствования разрешается только работникам организации. Чтобы предоставлять займы третьим лицам, нужно иметь лицензию Центробанка на ведение такой деятельности. Чтобы перевести средства на карту физического лица или поставщика товаров/услуг, нужно заключить договор в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ.

Если на карту физического лица осуществляется перевод на сумму более 600 тыс. руб., то такая операция усиленно контролируется государством. Тогда как в «Тинькофф Банке», например, не установлено ограничений на размер денежных перечислений.

На банковскую карту руководителя компании со счета ООО можно переводить как заработную плату, так и деньги под отчет. Рассмотрим оба случая.

Если перечисляется зарплата, то необходимо указывать реквизиты личного карточного счета директора, его Ф. И. О. и сумму перевода. Напомним, что уплачивать НДС с перевода денег на карту физического лица не требуется. Но обязательной является уплата НДФЛ с суммы заработка, а также перечисление взносов в ПФР и ФСС.

Перевести деньги на карту директора (как зарплатную, так и личную) под отчет несложно, однако эта операция требует внимания со стороны бухгалтера, поскольку перевод могут признать доходом физического лица.

Во избежание этого необходимо указывать назначение платежа, например, «Выдача под отчет на покупку проездных билетов…», «Выдача под отчет на оплату проживания…» и т. д. Чтобы не возникало проблем с ФНС, необходимо прописывать цель как можно более точно.