Пошаговая инструкция для ИП по оплате налогов онлайн

Можно ли открыть ИП без уплаты госпошлины и других расходов?

Можно, для этого нужно выбрать способ подачи документов, который не предусматривает уплату госпошлины.
Согласно ст. 3 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ за регистрацию ИП уплачивается госпошлина. Но из этого правила есть исключение.

В соответствии с п. 32 ч. 3 ст. 333.35 Налогового кодекса РФ уплата госпошлины за регистрацию ИП не требуется, если документы переданы в налоговую службу в электронном виде. При этом можно подавать документы не только через сайт ФНС.

Госпошлина не уплачивается, если:

1. Подать документы в электронной форме через портал «Госуслуги». Для регистрации необходимо наличие цифровой подписи. Ее покупка стоит денег.
2. Подать документы через нотариуса. Госпошлина не взимается, однако нотариусу полагается плата по тарифу за оказанные услуги.
3. Обратиться с пакетом документов в МФЦ. В этом случае нет ни госпошлины, ни иных трат. Минфин России в письме от 26.11.2019 № 03-12-13/91435 и Федеральная налоговая служба РФ в письме от 18.07.2019 № ГД-4-19/[email protected] разъяснили, что подача документов через многофункциональный центр или нотариуса приравнивается к подаче документов в электронном виде в связи с тем, что между этими органами и ФНС организован электронный документооборот.

Обратите внимание! Если обратиться напрямую в налоговую службу (очно), необходимо заплатить пошлину за регистрацию ИП.

Как рассчитать страховые взносы. Ставки. Срок уплаты

Начисляются и уплачиваются ежемесячно

Страховые взносы начисляются ежемесячно по каждому сотруднику на последнее число месяца, исходя из базы для исчисления страховых взносов. А уплачиваются не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. То есть страховые взносы за февраль необходимо оплатить не позднее 15 марта. Если 15 число выпадает на выходной день, то страховые взносы платятся в следующий рабочий день за выходным. Например, страховые взносы за март необходимо оплатить до 15 апреля, но так как 15 апреля нерабочий день, оплата переносится на 16 апреля.

Раньше оплатить можно, позже — нет. Однако, если вы просрочили оплату, то оплатить все равно нужно как можно скорее, так как далее начисляются пени за каждый день просрочки.

Расчет страховых взносов

Рассчитываются страховые взносы, исходя из ставки и базы для исчисления страховых взносов. База для исчисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала года нарастающим итогом (Ст. 421 НК РФ).

Ставки и предельная база 2022 по каждому виду взносов установлены следующим образом (см. таблицу). Как изменялась база страховых взносов (график)

Пример 2. Пример расчета страховых взносов

Организация ООО «Шоколад» (общая система налогообложения, вид деятельности — продажа кондитерских изделий), выплачивает сотрудникам заработную плату, рассчитаем сумму страховых взносов за декабрь.

Вариант 1 – база для исчисления страховых взносов не превысила установленный предел, заработная плата составила 20000 руб. ОПС = 20000 руб*22% = 4400 руб. ОМС = 20000 руб.*5,1% = 1020 руб. ВНиМ = 20000 руб.*2,9%= 580 руб. Травматизм = 20000 руб.*0,2% = 40 руб. ФСС может установить иной коэффициент, для примера мы берем 0,2%. Он зависит от вашего основного вида деятельности. Узнать о том, какой коэффициент применяется для вашей организации вы можете либо из «Уведомления о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», либо непосредственно в фонде социального страхования. Вариант 2 — база для исчисления страховых взносов превысила установленный предел по ОПС и по ВНиМ, заработная плата составила 200000 руб. В данном случае страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются и не уплачиваются, взносы на обязательное пенсионное страхование платятся по ставке 10%. ОПС = 200000 руб.*10% = 20000 руб. ОМС = 200000 руб.*5,1% = 10200 руб. Травматизм = 200000 руб.*0,2% = 400 руб.

Пониженные тарифы страховых взносов 2022

С 2022 года плательщики страховых взносов, включенные в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, начисляют страховые взносы по пониженному тарифу (ст. 427 НК РФ).

Пониженные тарифы применяются только с суммы заработной платы свыше МРОТ, даже если сотрудник работает на неполную ставку. Например, заработная плата составляет 24000 руб на полную ставку, сотрудник работает на 0,5 ставки, соответственно его зарплата составит 12000 руб. Это меньше МРОТ, а это значит, что страховые взносы с данной зарплаты начисляются в полном размере.

Таблица — Пониженные ставки страховых взносов

Пример 3. Расчет страховых взносов с пониженным тарифом

Организация ООО «Омега» относится к субъектам малого предпринимательства. Штат сотрудников организации составляет 7 человек. База для начисления страховых взносов — 345 000 руб. Посчитаем страховые взносы.

МРОТ на 01.01.22 г. — 13890 руб.

7 сотрудников * 13890 руб. = 97230 руб. С этой суммы мы рассчитываем страховые взносы в полном размере.

345000 руб — 97230 руб = 247770 руб. С этой суммы рассчитываются страховые взносы по пониженным ставкам.

Таблица — расчет обычного и пониженного тарифа

Размер пошлины и способы ее уплаты

В соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 333.33 НК РФ госпошлина за регистрацию ИП в 2022 году равна 800 рублям. Возможности уменьшить эту сумму, в отличие, например, от госпошлины за оформление водительских прав, нет. Внести плату можно несколькими способами:

• через специальные сервисы на сайте или в приложении ФНС РФ, на портале «Госуслуги»;
• через банкомат или терминал для внесения коммунальных платежей, уплаты штрафов, налогов и пошлин;
• в личном кабинете в приложениях Сбербанка России, Банка ВТБ и т. д.;
• в отделении любого банка;
• через мобильные приложения, разработанные для обработки платежей.

В ряде случаев, к примеру, при внесении платы в отделении банка или через терминал, с собой необходимо иметь квитанцию на уплату госпошлины за регистрацию ИП.

В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе справочная информация«Основные виды и размеры (ставки) государственной пошлины в Российской Федерации». Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

Ответственность за налоговые нарушения

Онлайн-сервис предоставляет возможность оплатить задолженность по налогам ИП, а также негласно считается эффективным инструментом, как бизнесменам избежать штрафных санкций из-за просрочки платежей. Под них попадают компании, которые нарушили временные границы по перечислению сборов либо оплатили их не в положенном объеме. Если первое правонарушение – следствие халатности или злого умысла, то со вторым могут столкнуться даже добросовестные предприниматели.

Действующим законодательством предусмотрены следующие варианты ответственности за налоговые нарушения:

• незначительная временная просрочка или не полностью погашенная сумма, ставшие следствием ошибки (системная либо человеческий фактор) – 20% от величины задолженности;
• доказанный факт намеренного уклонения от уплаты обязательного сбора – 40% от суммы долга;
• опоздание со сдачей налоговой отчетности, в зависимости от тяжести проступка – 5–30% (но не менее 1000 рублей).

Факт наложения наказания не освобождает виновника от уплаты основной суммы долга. Плюс помимо нее и штрафа придется оплатить пени. Их величина определяется как 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждые сутки просрочки.

В налоговой практике при нарушении оплаты задолженности на ИП может быть наложено не только финансовое взыскание. В частности задержка подачи декларации на срок свыше 10 дней наказывается замораживанием счета. Основанием к этому служит 76 статья НК РФ.

Для предпринимателей на сайте налоговой действует удобная услуга, помогающая сгенерировать платежные документы, выяснить сумму задолженности и сделать перевод. Чтобы совершить операцию, придется зарегистрироваться в системе и создать личный кабинет. По отзывам предпринимателей, бесплатный сервис от ФНС позволяет сэкономить массу времени и средств, а также избежать ошибок при осуществлении расчетов.

Заполняем квитанцию для уплаты пошлины

Получателем средств является регистрирующий орган — ФНС РФ. В связи с этим проще всего оформить квитанцию на уплату госпошлины за регистрацию ИП на официальном сайте налоговой службы в разделе «Уплата налогов и пошлин». Для этого нужно:

1. Последовательно выбрать разделы «Физическим лицам», «Уплата госпошлины».
2. В новом окне выбрать вид платежа — «Госпошлина за регистрацию ИП», наименование платежа — «Госпошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (800 руб.)», тип платежа — «Платеж». Размер платежа будет установлен автоматически. Перейти далее.
3. Заполнить реквизиты получателя пошлины, перейти далее и заполнить реквизиты плательщика. Нажать «Уплатить».

Важно! Согласно ч. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Как пояснил Конституционный суд РФ в определении от 22.01.2004 № 41-О, это означает, что налогоплательщик должен производить оплату из собственных средств и от своего имени. Эта норма по аналогии применима и к уплате госпошлины, поэтому при вводе реквизитов плательщика нужно указывать Ф.И.О. будущего ИП.

1. В новом окне выбрать «Сформировать платежный документ», после чего автоматически будет скачана электронная квитанция. Ее можно распечатать или показать сотруднику банка на экране телефона либо иного устройства.

Виды страховых взносов

Различают следующие виды страховых взносов (ст. 8 НК РФ):

• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС);
• страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
• страховые взносы на травматизм (страхование от несчастных случаев).

Данные виды взносов рассчитываются с заработной платы и иных выплат, начисленных по каждому сотруднику.

К иным выплатам, по которым необходимо начислить и уплатить страховые взносы относятся (ст. 420 НК РФ):

• премии;
• отпускные и компенсации за неиспользованный отпуск;
• материальная помощь свыше 4000 руб. на одного сотрудника за год.

Пример 1. С какой суммы рассчитать страховые взносы

Сотруднику ООО «Империя» Иванову И. И. были начислены следующие выплаты за месяц:

Таким образом, страховые взносы необходимо оплатить с суммы 18000 рублей, т.е. с заработной платы, премии и материальной помощи свыше 4000 рублей.

Распространенные вопросы

По каким причинам гражданину могут отказать в регистрации ИП?

Налоговики вправе отказать физлицу в регистрации ИП в следующих случаях:

1. Если представлены не все требуемые документы. Перечень необходимых документов см. здесь.
2. Если физлицо уже зарегистрировано в статусе ИП. Одновременно у одного предпринимателя не может быть двух свидетельств о регистрации.
3. Если не истек срок, на который приговор суда запретил гражданину заниматься предпринимательской деятельностью (а также в иных случаях дисквалификации до истечения срока постановления).
4. Если не истекло 5 лет с момента признания предпринимателя банкротом или с момента прекращения его деятельности в принудительном порядке.

Каков размер и условия взимания пошлины, если платим повторно?

В некоторых случаях налоговая служба может отказать в регистрации предпринимателя. Например, если менее чем год назад гражданин не смог расплатиться с долгами и был признан банкротом (ч. 4 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ). По истечении года статус банкрота уже не является основанием для отказа в госрегистрации, и гражданин может снова попытаться получить статус ИП. Для этого ему потребуется вновь собрать пакет документов, а при обращении напрямую в ФНС также заплатить пошлину.

Но есть исключение. Согласно п. 38.1 Административного регламента, утв. приказом Минфина РФ от 30.09.2016 № 169н, отказ в регистрации помимо прочего может обуславливаться непредставлением налоговым органам необходимых документов, их оформление не по установленной форме или с нарушением предъявляемых к оформлению требований.

К примеру, в нарушение п. 1.1 Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган (приложение № 20 к приказу ФНС РФ от 25.01.2012 № ММВ-7-6/[email protected]), заявление заполнено ручкой красного, а не черного цвета или не по форме Р21001 (приложение № 13 к тому же приказу).

В этих случаях можно однократно представить в ФНС новые документы без уплаты госпошлины при условии, что с момента отказа в регистрации прошло не более трех месяцев.

Как оплатить налоги ИП с расчетного счета

Каждый бизнесмен имеет право платить налоги ИП без расчетного счета, обратившись со стандартной квитанцией в банк или заполнив документ для оплаты самостоятельно, по имеющимся реквизитам. Займет все это действие до получаса времени и сложным его назвать нельзя.

Если же у предпринимателя есть расчетный счет, то достаточно:

• сделать стандартную платежку;
• указать в ней все необходимые реквизиты для оплаты налога;
• 0бязательно правильно записать назначение платежа.

После этого:

• документ подписывается;
• на документе ставится печать;
• он передается в банк для оплаты.

Деньги поступят на счет ФНС в течение трех-пяти рабочих дней, с учетом того, где открыт счет клиента.