КБК по страховым взносам на обязательное медицинское страхование

КБК на 2022 год по основным налогам и взносам остались прежними. Но в связи с изменениями в главе 23 НК РФ их перечень расширился. Новые КБК потребовались из-за уплаты НДФЛ по прогрессивной ставке и введением уплаты налогов в муниципальные округа. Минфин дополнил перечень КБК Приказом от 12.10.2020 N 236н и после принятия данного приказа в перечне КБК на 2022 год появятся следующие коды:

— 182 1 0100 110 — для уплаты НДФЛ, который превышает 650 тыс. рублей и относится к части базы сверх 5 млн рублей;

— 182 1 0100 110 — для уплаты НДФЛ с прибыли КИК, которую получили физлица, перешедшие на особый порядок уплаты налога на основании подачи уведомления в ИФНС;

— 182 1 0100 110 — для уплаты НДФЛ с процента (купона, дисконта) по обращающимся облигациям российских юрлиц, которые номинированы в рублях и эмитированы после 01.01.2017.

— 182 1 0500 110 — налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных округов;

— 182 1 0600 110 — налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах муниципальных округов.

— 182 1 0600 110 — земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов.

— 182 1 0600 110 — земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов.

Для вашего удобства , мы сгруппировали КБК — коды бюджетной классификации на 2022 год — по основным налогам и сборам в таблицы по видам платежей. Полный перечень КБК 2022 вы можете найти на сайте ФНС.

Обратите внимание, с 1 января 2022 года часть доходов, превышающая 5 млн руб. в год, будет облагаться НДФЛ по ставке 15%.

Путин повысил НДФЛ до 15%

КБК по налогам на 2022 год: НДС, НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество

КБК для уплаты пеней по налогам на 2022 год

Коды бюджетной классификации КБК на 2022 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2022 году.

Взносы ИП за себя в 2021-2022 годах

Фиксированные взносы ИП-2021/2022

Если доход ИП за 2022 год не превысит 300 тыс. руб., то этому ИП нужно будет заплатить только фиксированные взносы за себя (п. 1 ст. 430 НК РФ).

То есть на 2022 год власти установили для ИП взносы в том же размере, что и в 2022 году.

А вот в 2022 году ИП придется платить за себя больше.

ИП должны перечислить взносы за себя за 2022 год не позднее 10.01.2022. Согласно НК РФ крайним сроком уплаты фиксированных взносов является 31 декабря того года, за который эти взносы перечисляются в бюджет (п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако в 2022 году 31 декабря объявлено выходным днем (Постановление Правительства РФ от 10.10.2020 N 1648), соответственно, последний день уплаты переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). В соответствии с календарем переноса выходных дней на 2022 год новогодние праздники продлятся с 1 по 9 января (Постановление Правительства от 16.09.2021 N 1564). А первый рабочий день, следующий за ними, – это 10 января.

Крайний срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2022 год пока однозначно определить нельзя. Поскольку 31.12.2022 выпадает на субботу, а значит – крайний срок опять будет перенесен. Но пока невозможно вычислить, на какую именно дату.

Взносы ИП 1 процент

Если доход ИП за 2022 год превысит 300 тыс. руб., то предпринимателю, помимо фиксированных взносов, нужно будет уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1% со сверхлимитного дохода (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). При этом законодательством установлен предельный размер взноса на ОПС, уплачиваемого ИП за себя, — он не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС. Следовательно, в 2022 году общая сумма взноса на ОПС (фиксированный взнос + 1%-ый взнос) не может превышать 259584 руб. (32448 руб. х 8).

Аналогично в 2022 году максимальная сумма взноса на ОПС составляет 275560 руб. (34445 руб. х 8).

Кстати, ИП на «доходно-расходной» УСН наконец-то официально разрешили уменьшать доходы на расходы в целях расчета 1%-го взноса (Письмо ФНС от 01.09.2020 № БС-4-11/14090).

Срок уплаты 1% ИП

Дополнительный 1% взнос за 2022 год предпринимателям необходимо перечислить в бюджет не позднее 01.07.2022. А вот 1% взнос по итогам 2022 года нужно будет уплатить не позднее 03.07.2023. Т.к. 1 июля в 2023 году – это суббота.

КБК взносы ИП за себя

При уплате взносов предпринимателям нужно указать в платежном поручении следующие КБК.

Указанные коды актуальны и на 2022 год (Приказ Минфина от 08.06.2021 N 75н).

КБК для уплаты штрафов по налогам на 2022 год

КБК на 2022 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2022 году.

КБК ОМС ИП «за себя» для уплаты пени и штрафов

За несвоевременную оплату страхвзносов ФФОМС налоговики начисляют санкции, для которых предусмотрены отдельные КБК:

• При перечислении пени по взносам на ОМС «за себя» предприниматели в платежном документе ставят КБК 18210202103082013160.
• При уплате штрафа используется отдельный КБК (ФФОМС — фиксированные взносы) — 18210202103083013160.

Если санкции по взносам в ФФОМС относятся к периодам до 01.01.2017 г.:

• Пени – 18210202103082011160;
• Штрафы – 18210202103083011160.

Неверный КБК может привести к недоимке не только по самим страхвносам, но и повлиять на сумму налога по применяемому режиму налогообложения. Это происходит из-за того, что уплаченные взносы обычно либо включаются в расходы (при ОСНО, УСН «доходы минус расходы»), либо напрямую уменьшают начисленный налог (при патенте, УСН «доходы»). Ошибку можно исправить, отправив в ИФНС заявление об уточнении платежа.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

КБК для уплаты страховых взносов на 2022 год

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.

Расшифровка КБК 18210202140061110160

Индивидуальные предприниматели часто оформлены без сотрудников и поэтому платят страховые отчисления за себя отдельно. Для бизнесменов также выделены коды. Так, КБК 18210202140061110160 означает отчисление предпринимателем средств в фиксированном размере, которые направлены на формирование страховой пенсии. Причем сумма исчисляется за расчетный период с 01 января 2022.

Кодировка содержит 20 символов, разделенных на семь блоков, каждому из которых есть значение. Комбинация цифр позволяет определить тип бюджета, в который отправляют деньги, категорию плательщика, назначение платежа и общую группу отчислений. Подробная расшифровка:

• 182 — департамент, в который направлены отчисления: ИФНС.
• 1 — тип бюджетной прибыли: налоговые платежи.
• 02 — подкатегория доходов от предпринимателя: страховые взносы на формирование пенсии.
• 02140 — категория платежей, тип бюджета и плательщик: фиксированные отчисления за себя в региональный бюджет от бизнесмена.
• 06 — категория бюджета: региональный.
• 1110 — назначение платежа: стандартный.
• 160 — подгруппа дохода, определяющая вид платежа: страховые взносы на обязательное социальное страхование.

Отчисления на ОПС отправляются в налоговый бюджет, так как страховые средства с 2022 года администрируются этой службой, а не отдельными фондами. Исключение — взносы «на травматизм» и больничные.

КБК для уплаты пеней по страховым взносам на 2022 год

КБК ФФОМС ИП «за себя»

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов. Получить бесплатный доступ на 14 дней

ИП должны отдельно платить взносы за своих сотрудников, а отдельно за себя. На 2022 год для ИП платеж на ОМС равен 8 426 рублей. КБК для уплаты фиксированных медицинских взносов, а также пеней и штрафов за просрочку для ИП в 2022 году:

Задолженность, пени и штрафы, образовавшиеся до 2022 года, по медицинским платежам ИП за себя погашают по КБК, в которых на 16-17 знакоместах ставятся единицы — 182 1 0211 160. В остальном коды идентичны указанным в таблице.

В отличие от взносов на ОМС за сотрудников, которые должны перечисляться в течение 15 дней по окончании отчетного месяца, личные медицинские взносы ИП обязаны уплатить до конца отчетного года. При этом платеж можно разбить на части или перечислить единовременно всю сумму — это решает предприниматель. Если ИП разделит сумму на несколько платежей, то каждый раз в платежном поручении он должен указывать КБК для фиксированных медицинских платежей.

КБК для уплаты штрафов по страховым взносам на 2022 год

Особенности кода

Часть его занимают цифры, указывающие на получателя. Также мы можем понять, взглянув на КБК, пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование мы перечисляем, штраф или основной платеж.

На это нам укажут четыре цифры — с 14-ой по 17-ую:

• 1000 — непосредственно СВ;
• 2000 — пени на недоимку;
• 3000 — штраф за несвоевременную уплату.

Осталось невыясненным, как Федеральное казначейство поймет, что деньги должны именно на медицину. Тут нам в помощь цифры с седьмой по одиннадцатую. В нашем случае это 02101. Убедиться в этом можно, сверившись с Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018.

КБК пеней по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, штрафов и основных платежей.

ВАЖНО!

Коды для платежей по ОМС для ИП иные!

КБК для взносов ИП на 2022 год

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

КБК для оплаты штрафов

Если предприниматель отказался оплачивать пенсионные отчисления в фиксированном размере за себя и начисленные пени, то ИФНС применяет другие санкции в большем размере. Штраф начисляется на каждое правонарушение: неуплата взноса, пени, самого штрафа. Сумма его повышается с каждым днем просрочки. ИП рекомендовано оплатить санкцию как можно скорее, указав в платежке КБК 18210202140063010160.

Указанные коды по уплате пени и штрафов действительны для пенсионных отчислений от индивидуальных предпринимателей 2022 года в фиксированном размере, которые исчислены за период с 01 января 2017 года. Платежи, рассчитанные до этого периода, определяются другими кодами.