Сторно ошибочного документа поступления и уточненная декларация по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

История возникновения и методология применения сторно

Сторно — вариант корректировки в бухгалтерском учете всех востребованных данных. Само слово stornare итальянского происхождения и означает «поворачивать обратно», «отводить». Понятия «сторнировать» и «минусовать» идентичны.

Могут быть внесены документы:

• лишние;
• с ошибочной корреспонденцией;
• в которых указана завышенная сумма.

Такая документация подлежит обнулению. Проводки подобного рода отражаются в учетных документах с отрицательным знаком.

Термин «сторнировать» не всегда применим при ошибках. Иной раз, когда в обусловленный период учет осуществляется в плановых ценах, после чего проводится доводка до фактических показателей, эти суммы приходится снижать. Применим термин «отсторнировать», как вариант.

Раньше, при ручных расчетах, обнаруженные ошибки фиксировались следующим способом: неверные суммы не перечеркивались, а дополнительно вносились обозначения красными чернилами. Но красные чернила были не у всех. Приходилось такие суммы вписывать и тут же обводить прямоугольными рамками. Рассчитывая окончательные суммы, красные цифры отнимались — сторнировались.

Пример. Обороты по бухгалтерскому счету: правильная сумма 1000, а вместо суммы 4000 было указано 4400 (операция с рис. 2).

Целесообразность введения цветного сторно была описана А. А. Беретти еще в 1889 году. В российском бухгалтерском учете более приемлемым стало словосочетание «красное сторно».

Конечно, можно было бы (теоретически) поменять местами дебет с кредитом и тем самым обнулить ошибочную проводку. Так получают обратное сторно с формированием верного итогового сальдо. Однако в этом случае сумма оборотов по счетам получается завышенной. Отмечается не полная достоверность бухгалтерских сведений.

У методики исправления ошибок обратной доводкой имеется неофициальное название — «черное сторно». И здесь также предусмотрены разные способы исчислений. Можно произвести расчет подобно последнему варианту (рис. 3), если корреспонденция счетов правильная. Достаточно обозначить лишь дельту между верной и внесенной суммами. Тогда дополнительно формировать правильную проводку не потребуется.

Методика обратного сторно применима больше в западных системах учета и в кредитных организациях. Российский бухучет под сторно понимает «красное сторно» по умолчанию.

В законодательстве касательно бухучета нельзя найти термин «сторно». Если обратиться к источнику ПБУ 22/2010, где описан порядок исправления ошибок, то и там не найти термина сторно. Зато в законодательных актах, регламентирующих бухгалтерскую деятельность автономных и бюджетных организаций, прямо указывается, что исправлять ошибки следует методом красного сторно. В стране сложилась практика сторнировать ошибочные документы, так что под термином «сторно» в дальнейшем нужно учитывать именно «красное сторно».

Сторно при введении автоматизированных процессов

Когда учет оказался переведенным в область автоматизированных процессов (на ПК), проводки начали формировать со знаком минус — без смены корреспонденции счетов. В оборотках же, чтобы улучшить визуализацию, для отрицательных значений был оставлен красный цвет. Есть формы отчетности, где предусмотрены следующие указания: отрицательные числа следует показывать в круглых скобках. Подсчитывая итоги, будет понятно, что их нужно отнимать.

Вот еще вариант. В результате ошибки могла указываться заниженная сумма, при том что корреспонденция счетов верная. Тогда можно использовать вариант с неприменением метода сторно. Попросту придется создать дополнительную проводку на разницу в сумме.

Стоит обратить внимание на следующий нюанс, обусловленный спецификой автоматизированного ведения бухучета в 1С. Когда проводят документ, формируют в программе проводки с учетом плана счетов. Их называют проводками по бухгалтерскому учету, в итоге будут предъявлены суммы актива и пассива баланса. Однако финансовой службе также требуется заполнять отчеты в фонды, налоговые декларации, другие регистры. Эти показатели методологически к плану счетов привязать нельзя. Их формируют с учетом иных принципов.

Возник термин «налоговый учет», и он оказался довольно устойчивым. Данные для него нужно формировать с учетом требования налогового кодекса (основным стандартом для формирования бухучета остается такой документ, как ПБУ — Положением о бухгалтерском учете).

В настройках, в проводках 1С зачастую встречается аббревиатура БУ, то есть бухгалтерский учет, а также НУ, он означает налоговый учет. А еще введены вспомогательные промежуточные регистры. К примеру, в подобных регистрах формируются данные для книги закупок и продаж. Так что сторнирование документации охватывает и те операции, что связаны с бухучетом, и налоговый расчет. Причем регистры следует заполнять корректно.

Бухгалтерский учет корректировок

Изменения, уменьшающие стоимость отгруженных товаров/услуг, должны быть документально оформлены: к заключенному ранее договору необходимо составить дополнительное соглашение, в котором будут зафиксированы все аспекты новых договоренностей.

Уменьшение стоимости поставки отражается в учете продавца сторнировочными проводками:

Пример

12 января 2022 по договору ООО «Афина» отгрузило ООО «Гефест» 150 комплектов металлоизделий на сумму 324000 руб. (в т.ч. НДС 20% — 54000 руб.). Цена одного комплекта без НДС 1800 руб., его себестоимость 1000 руб. Покупатель полностью оплатил товар, но при оприходовании на склад выявил 10 комплектов, не соответствующих требованиям своего производства, на сумму 21600 руб. с учетом НДС.

ООО «Гефест» уведомило продавца о направлении претензии и допсоглашения к договору на уменьшение стоимости товара, его возврат и перечисление средств за него. ООО «Афина» согласилось с выдвинутыми требованиями, подписав документ и возвратив на счет покупателя 21600 руб.

Проводки по корректировке реализации в сторону уменьшения у продавца

Проводки в учете поставщика (ООО «Афина»):

Содержание	Д/т	К/т	Сумма
Выручка от продаж	62	90/1	324000
НДС начислен	90/3	68	54000
Оплата от ООО «Гефест» получена	51	62	324000
Списана себестоимость 150 комплектов	90/2	43	150000
Корректировка реализации:
Отражено уменьшение реализации СТОРНО	43	62	21600
НДС со стоимости возвращенных товаров СТОРНО	19	62	3600
Сторнирован принятый к вычету ранее НДС	68	19	3600
Возврат денег покупателю	62	51	21600

Корректировка реализации в сторону уменьшения: проводки у покупателя

Проводки в ООО «Гефест» будут следующими:

Содержание	Д/т	К/т	Сумма
Оприходование товаров	41	60	270000
НДС по приобретенным ТМЦ	19	60	54000
Оплата поставки	60	51	324000
НДС принят к вычету	68	19	54000
Корректировка по допсоглашению:
Начислен прочий доход	76	91/1	18000
Восстановлен НДС по возвращенным товарам	76	68	3600
Возврат денежных средств	51	76	21600

Как создают документы сторно в 1С 8.3

Как пример, можно взять сторнирование документов в 1С при начислении отпуска.

Пример. В ноябре 2022 года сотруднику были начислены отпускные. Сумма — 30 тыс. руб., тогда как следовало указать сумму 25 тыс. руб. Значит, операция сторно в 1С 8.3 проводится декабрем 2017 г.

Вот путь по меню: Операции => Операции, что вводились вручную.

Задействовав кнопку «Создать», пользователь получает список допустимых действий. Нужно выбрать «Сторно документа».

Теперь указывается сторнируемая документация.

Поначалу выбирается тип документа, а дальше — непосредственно документ.

Проводится автоматическое формирование проводок сторно.

Заполняются не только данные бухучета и налогового учета, но также прочие учетные регистры.

Некий учетный регистр мог автоматически не попасть в документ сторно. Тогда он добавляется вручную. Нужно задействовать меню кнопки «Еще» и нажать «Выбор регистров». Появится список, из которого выбирается соответствующий регистр.

Печатным форматом документа Сторно является бухгалтерская справка.

Здесь представляется техническая сторона Сторно отпуска в 1С. На практике же нередко выходит так, что просто уменьшить начисленную сумму, то есть взыскать с сотрудника ранее выплаченные деньги, не получится. Здесь нельзя нарушать положения Трудового кодекса (ст. 137 ТК РФ).

Как сделать корректировку документа в 1С КА 2?

Список документов, для которых должна работать опция:

• Поступление товаров на склад;
• Перемещение товаров;
• Внутреннее потребление товаров (Списание на расходы);
• Прочее оприходование товаров;
• Списание недостач товаров;
• Оприходование излишков товаров;
• Порча товаров;
• Пересортица товаров;
• Сборка товаров;
• Движение продукции и материалов.

Чтобы корректировка была доступна, идем в меню «НСИ и администрирование — Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат».

Там устанавливаем флаг «Использовать исправительные документы».

1С Комплексная автоматизация 2: использовать исправительные документы

Теперь можно создавать исправления. Посмотрим на примере документа «Списание на расходы».

Заходим в нужный документ и по кнопке «Ввести на основании» открываем меню «Исправление» или «Сторно».

1С Комплексная автоматизация 2: ввод исправления документа Списание на расходы

При исправлении программа просто копирует данные документа, при этом сохраняет ссылку на первоначальный документ. Наша задача — ввести данные «как правильно». Например, изменить количество и номенклатуру на правильный вариант.

1С Комплексная автоматизация 2: табличная часть исправления документа Списание на расходы

Программа сама сторнирует записи старого документа и оформит движение текущим периодом с новыми данными.

Смотрим, что получается в проводках регламентированного учета:

1С Комплексная автоматизация 2: проводки исправления документа Списание на расходы

Как видите, документ сторнирует проводку исправляемого документа и заново формирует проводку по новым данным в текущем периоде.

Обратите внимание, что в случае списания на расходы корректировкой будет затронут счет учета расходов в текущем периоде. В нашем примере уменьшены расходы на счете 20. Если на счете учета расходов нет достаточных оборотов по аналитике документа, то такие корректировки могут привести к появлению отрицательных остатков.

Теперь смотрим, что в регистрах:

1С Комплексная автоматизация 2: движения по регистрам исправления документа Списание на расходы

Поскольку мы списываем товары на расходы, то до расчета себестоимости программа формирует движения только в регистрах учета товаров. Принцип тот же: полное сторно и новое движение в текущем периоде.

После закрытия месяца в документе появляются движения по регистру «Прочие расходы»:

1С Комплексная автоматизация 2: Прочие расходы при исправлении документа Списание на расходы

И они попадают в отчет «Доходы и расходы» в текущем периоде:

1С Комплексная автоматизация 2: исправления документа Списание на расходы в отчете Доходы и расходы

Если корректировка в меньшую сторону, то сумма расходов по документу отразится в отчете с плюсом, а не с «минусом».

Я сделала пример в периоде, в котором нет других движений, чтобы было хорошо видно, как программа учитывает исправление. Если у вас по этой статье есть расходы в этом периоде, то они уменьшатся на сумму исправления.

Ну и последнее. В оборотно-сальдовой ведомости по счету расходов видны все движения по документу. При отсутствии других движений по статье расходов программа умеет распределить отрицательное сальдо на 90 счет.

1С Комплексная автоматизация 2: оборотно-сальдовая ведомости по счету 20

Мы рассмотрели с вами как исправлять документы складского учета за закрытый период в 1С Комплексной автоматизации, начиная с версии 2.5.6.

Если у вам нужно разобраться в учете производства и затрат в 1С КА 2, то приходите на курс:

Учёт Сторно реализации в 1С

В разделе «Реализация» для документов сторно в 1С выполняется по тому же алгоритму, что уже указывался выше. Сторнирование реализации прошлого периода проводки по бухучету будет сформировано автоматически. Обозначатся правильные показатели. Зато сторнирование НДС в налоговом учете нуждается в выполнении вспомогательных настроек.

Пример. В сентябре 2022 года выписывались акт и счет-фактура. Сумма оказываемой услуги составила 11800 руб., туда же вошло начисление НДС — 1800 руб. Документы были проведены через бухгалтерию. Однако в сентябре акт выполненных работ контрагентом подписан не был, он дал согласие поставить подпись лишь в ноябре 2017 г. Значит, сентябрьский документ следует сторнировать.

Чтобы произвести правильный учет НДС, потребуется совместно со сторнированием документа в бухгалтерском учете произвести заполнение дополнительного листа к книге продаж за третий квартал 2017 года. Этот доп. лист уже не будет представлять ошибочную счет-фактуру, она аннулируется. Сам же документ, корректирующий НДС, сформируется в ноябре 2022 года. При этом в нем обозначится 3-й квартал 2022 года, как период корректировки.

Данные будут скорректированы. С учетом корректировки заполняется уточненная декларация по НДС. Нужно будет задействовать раздел 9.

В документе Сторно реализации потребуется перейти на вкладку «НДС Продажи».

Заполняются графы, что имеют отношение к доп. листу книги продаж. Потребуется задействовать графу «Корректируемый период», где поставить дату из 3-го квартала.

Задействуется отчет «Книга продаж». Нужно установить настройки.

Книга продаж открыла новые разделы — листы с дополнительным содержанием.

Происходит сторнирование счета фактуры.

Нужно заполнить декларацию по НДС после уточнения. Номер корректировки указывают в обязательном порядке.

После заполнения декларации данные будут представлены в 9-м разделе.

Сторно документа «Передача в эксплуатацию»

Для сторнирования неправильно заведенного документа «Внутреннее потребление

» с видом операции «
Передача в эксплуатацию
» рекомендуем использовать документ «
Прочее оприходование товаров
» с видом операции «
Передача в эксплуатацию
».

Для выполнения сторнирования первичного документа требуется:

1. Ввести на основании документа «Внутреннее потребление

» с видом операции «
Передача в эксплуатацию
» документ «
Прочее оприходование товаров
»

2. Документ «Прочее оприходование товаров

» автоматически создается с хоз. операцией «
Возврат из эксплуатации
» и заполняется данными документа – основания

В новом документе пользователю требуется самостоятельно указать цену возвращаемого ТМЦ ))) и статью расходов

Такой подход обусловлен прежде всего тем, что пользователь сам должен определить балансовую стоимость возвращаемой из эксплуатации ТМЦ. Система предлагает отразить стоимость возврата ТМЦ на статье доходов (в нашем примере «Прочие доходы»)

3. Заполненный документ провести и выполнить Процедуру закрытия месяца

. Проводки по возврату ТМЦ из эксплуатации формируются непосредственно в документе «
Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации
»

3.1 Данные для проводки на забалансовом счете (МЦ) формируются автоматически системой

3.2 Данные для проводки по восстановлению стоимости ТМЦ на балансе — выполняются по данным, указанным в документе «Прочее оприходование товаров

» с видом операции «
Возврат из эксплуатации
»

Как представить Сторно поступления в 1С

Пример. Накладная от поставщика была проведена дважды — ошибочно. Зафиксировалась в авансовом учете (один раз) и в документации поступления товаров (второй раз). Значит, требуется удалить одно из обозначенных поступлений. Следует суммы сторнировать как раз по второму из указанных документов.

Сторно поступления в 1С 8.3 будет сформировано по ранее рассматриваемому алгоритму. Суммы сторнировались без сложностей только по бухгалтерскому учету, а по налоговому учету произвести сторнирование будет сложнее. Регистр «НДС Покупки» отсутствует.

Рассматривается документ счет-фактура (первичный, не сторно). В нем имеются данные, по которым формируются доп. листы книги покупок.

Разработаны разные методики заполнения регистра «НДС Покупки». Предлагается задействовать кнопку «Еще», тогда можно будет этот регистр добавить в документ. Это сторно Поступление. Заполняется вручную.

Также обозначенный регистр можно заполнить автоматически, когда будет проводиться сторнирование счета фактуры.

В случае правильного заполнения регистра по НДС, когда будет формироваться книга покупок, следует ожидать появления доп. листа.

В разделе 8 появятся данные, когда будет заполняться декларация.

Доп. листы книги покупок могут оказаться заполненными другими способами.

Способ 1

Продвижение по меню: Операции => Отражение НДС к вычету.

В настройках данного документа должно указываться, что формируются доп. листы, записи книги покупок.

Используется вкладка «Товары и Заполнить» с вариантом «Заполнить по расчетному документу».

Заполняя этот раздел, ставятся положительные цифры счетов, по умолчанию. Потребуется аннулировать счет-фактуру. Значение «Сумма» подлежит замене вручную на отрицательное, а графы «НДС», «Всего» станут перечисляться автоматически.

Можно теперь заняться переформированием отчета по книге покупок и декларации. Выше указывалось, как это сделать.

Способ 2

Продвижение по меню: Операции => Регламентные операции НДС.

Теперь Создать => Восстановление НДС.

Нужно обозначить, что потребовалось отразить восстановление в книге покупок. Появится предупреждение. Следует нажать «Да».

Предоставляется возможность для заполнения данных вручную, используя кнопку «Добавить». Задействовав кнопку «Заполнить» выбирается вариация «Заполнить суммы к восстановлению». Здесь не нужно менять знак суммы на отрицательный.

В дальнейшем формирование книги покупок с доп. листами и уточненной декларации проводится стандартно.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Понравилась статья?

Хотите получать подобные статьи по четвергам? Быть в курсе изменений в законодательстве? Подпишитесь на рассылку

Как сделать сторно документа в 1С

Опубликовано 02.10.2014 18:15 Автор: Administrator С необходимостью сторнирования документов сталкивается каждый бухгалтер. Это может быть исправление ошибки предыдущего отчетного периода или другие обстоятельства, главное — правильно отразить такую операцию в программе, чтобы не возникло проблем в дальнейшей работе. Рассмотрим, как это сделать в программах 1С: Бухгалтерия предприятия 8 и 1С: Комплексная автоматизация 8.

В 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0 нужно зайти на вкладку «Операции» и выбрать пункт «Операции, введенные вручную».

Нажимаем кнопку «Создать» -> «Сторно документа».

Выбираем организацию, тип сторнируемого документа и сам документ.

Проводки заполняются автоматически. При необходимости можно внести изменения вручную, однако в этом случае нужно помнить, что изменять придется не только данные бухгалтерского учета, но и данные регистров накопления, если по ним тоже есть движения. Иначе возможны ошибки при формировании отчетности.

В программе 1С: Комплексная автоматизация 8 сторно движений документа делается немного по-другому. Нужно переключить интерфейс на «Полный» и зайти в меню Операции -> Документы, затем выбрать документ «Корректировка записей регистров».

Создаем новый документ, ставим галку «Использовать заполнение движений», добавляем строку в таблицу и в колонке «Действие» выбираем «Сторно движений документа». Затем в следующем поле выбираем тип и сам сторнируемый документ, нажимаем кнопку «Заполнить движения».

На вкладках «Регистры бухгалтерии» и «Регистры накопления» появляются проводки. При необходимости их можно поправить вручную, но помните, что изменения нужно вносить во все регистры!

Если у Вас остались вопросы по сторнированию, то Вы можете задать их в комментариях к статье, и я обязательно Вам отвечу.

А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Комментарии

+1 #44 Ольга 22.12.2020 09:47 В 2022г. оплатила ГСМ .До заключения договора с поставщиком налично (авансовый отчет) и после заключения договора через р/счет (с НДС).Платежи автоматически разнеслись на одного продавца дважды. Списала ГСМ по норме. ИЗ-за неопытности остатки задолженности не сверила. В результате необходимо убрать оплату задвоенную с поставщика сторно за счет чистой прибыли. Подскажите мои действия сейчас 2022г.

Цитировать

0 #43 Ольга 01.02.2019 16:08 Добрый день! В документе неправильно ввели субконто для движения регистра накопления (ручная корректировка движений документа). Период закрыт. Нужно ли делать исправления этого регистра в текущем периоде через операцию сторно или сделать исправлением записи произвольного регистра? Спасибо.

Цитировать

0 #42 Алексей 13.08.2018 19:34 Добрый день. При реализации в USD на экспорт указали неверно курс валюты в меню «Цены и валюта» (операция 2кв2018). Пытаюсь править 13-м.08.2018 документ «Реализация товаров» документом «Корректировка реализации», но программа не позволяет изменить курс на вкладке «Дополнительно» — как быть (1С ред/конф 1.1.105.2), чтобы корректно сформировать доплисты книги продаж (курс должен быть больше, чем в документе «Реализация товаров»)?

Цитировать

0 #41 Ухова Наталья 11.05.2018 10:40 Цитирую Дамир:

Добрый день! Как отсторнировать документ «Взаимозачет задолженности» в программе Комплексная автоматизация 2.2.2.219

Добрый день! Попробуйте документ «Операция (регламентирова нный учет)», в закладке основное выбрать связанный документ, далее «Заполнить сторно». Цитировать
0 #40 Дамир 08.05.2018 15:01 Добрый день! Как отсторнировать документ «Взаимозачет задолженности» в программе Комплексная автоматизация 2.2.2.219

Цитировать

0 #39 Анастасия358 25.08.2017 09:59 Добрый день! 1с8.3. в прошлом году провели сч-ф с НДС, но при сбое программы сумма НДС в сч-ф исчезла, записалась сч-ф без НДС, еще и с неверной суммой. В этом году полностью сторнировали документ с записью доп.листа. Однако программа не дает ввести эту счет-фактуру повторно в текущем периоде, ссылаясь на то, что документ был введен в прошлом периоде, который закрыт. Подскажите, как быть?

Цитировать

0 #38 Ухова Наталья 03.03.2017 16:19 Цитирую Екатерина0208:

Цитирую Ольга Шулова: Цитирую Марина: Здравствуйте Ольга!Никак не получается сделать сторно поступления в прошлом периоде.Оказывается принята накладная ошибочно к учету 28.08.Выяснилось это 30 октября.Какими документами это отразить в 1с:бух-рия предприятия?я сделала Опреации вв. в ручную-сторно документа-выбрала док.поступления. Что дальше?как сделать чтобы он отразился в доп листе кн.покупок?и каким числом делать операцию вв. вручную?

Здравствуйте! Нужно еще сделать Восстановление НДС, указать, что отразить восстановление в книге покупок и поставить в таблице признак доп. листа. Само сторно Вы сделали верно. Дату ставим текущего периода добрый день, Ольга! помогите разобраться. в 4кв16г был проведен возврат товара от покупателя. сейчас выяснили, что покупатель провел не возврат, а продажу. сделала сторно на возврат, суммы встали все верные в движении документа. теперь нужно восстановить ндс, правильно я поняла? как это сделать? Добрый день! Когда делали «Возврат от покупателя» НДС вставал в книгу покупок верно? После сторно проводок рекомендуем сделать документ «Восстановление НДС», после его проведения суммы НДС попадут в книгу продаж текущего периода. Далее вводите «Поступление товаров и услуг» и счет-фактуру полученную, на основании продажи от покупателя. Цитировать
+1 #37 Ухова Наталья 03.03.2017 16:05 Цитирую Елена!:

Здравствуйте! в 1С 8.3 я провела сторно поступления и провела Отражение НДС к вычету, в доп лист книги покупок эта операция попала, самого поступления в книге покупок нет в корректировочном отчете. сумма налога подлежащая к вычету уменьшается на двойную сторнируемую сумму и соответственно сумма налога к уплате увеличивается на двойную сумму сторно. никак не могу понять почему, помогите пожалуйста!

Добрый день! Попробуйте убрать документ «Отражение НДС к вычету». Цитировать
0 #36 Екатерина0208 02.03.2017 15:12 Цитирую Ольга Шулова:

Цитирую Марина: Здравствуйте Ольга!Никак не получается сделать сторно поступления в прошлом периоде.Оказывается принята накладная ошибочно к учету 28.08.Выяснилось это 30 октября.Какими документами это отразить в 1с:бух-рия предприятия?я сделала Опреации вв. в ручную-сторно документа-выбрала док.поступления. Что дальше?как сделать чтобы он отразился в доп листе кн.покупок?и каким числом делать операцию вв. вручную?

Здравствуйте! Нужно еще сделать Восстановление НДС, указать, что отразить восстановление в книге покупок и поставить в таблице признак доп. листа. Само сторно Вы сделали верно. Дату ставим текущего периода добрый день, Ольга! помогите разобраться. в 4кв16г был проведен возврат товара от покупателя. сейчас выяснили, что покупатель провел не возврат, а продажу. сделала сторно на возврат, суммы встали все верные в движении документа. теперь нужно восстановить ндс, правильно я поняла? как это сделать? Цитировать
0 #35 Елена! 03.02.2017 14:54 Здравствуйте! в 1С 8.3 я провела сторно поступления и провела Отражение НДС к вычету, в доп лист книги покупок эта операция попала, самого поступления в книге покупок нет в корректировочно м отчете. сумма налога подлежащая к вычету уменьшается на двойную сторнируемую сумму и соответственно сумма налога к уплате увеличивается на двойную сумму сторно. никак не могу понять почему, помогите пожалуйста!

Цитировать

+1 #34 Наталья Латышева 28.04.2016 13:11 Здравствуйте! После проведения сторнирующих операций в 1С Вам необходимо подать корректирующую декларацию за 1 квартал 2016 г. в налоговый орган. Если это единственное исправление, то декларация будет с налогом к уменьшению.

Цитировать

0 #33 Павел1212 28.04.2016 12:09 Как сделать в 1с я понял,но теперь нужно подать документы в налоговую. Сторнировали реализацию товаров и услуг, за первый квартал 2016, во втором квартале, НДС уже заплачен. Какие действия после срорнирования в 1с?

Цитировать

0 #32 Еленка 17.02.2016 12:46 Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как делать в 1с 8.2 бух. Вычет по Счёт фактуру за 2кв перенесла в 3кв, а теперь уже в1кв. 16г.надо вернуть вычет по сч/ф из 3кв в 2кв….а вычет из 4кв в 3кв( в 4кв тоже был перенос вычета)

Цитировать

0 #31 Елена11 28.12.2015 11:28 Здравствуйте! подскажите как правильно сделать стороно, я в прошлом периоде занесла два раза одну и туже счет фактуру на поступление, как мне теперь выравнться?

Цитировать

+1 #30 Ольга Шулова 17.11.2015 13:24 Цитирую Марина:

Здравствуйте Ольга!Никак не получается сделать сторно поступления в прошлом периоде.Оказывается принята накладная ошибочно к учету 28.08.Выяснилось это 30 октября.Какими документами это отразить в 1с:бух-рия предприятия?я сделала Опреации вв. в ручную-сторно документа-выбрала док.поступления. Что дальше?как сделать чтобы он отразился в доп листе кн.покупок?и каким числом делать операцию вв. вручную?

Здравствуйте! Нужно еще сделать Восстановление НДС, указать, что отразить восстановление в книге покупок и поставить в таблице признак доп. листа. Само сторно Вы сделали верно. Дату ставим текущего периода Цитировать
0 #29 Марина 12.11.2015 22:49 Здравствуйте Ольга!Никак не получается сделать сторно поступления в прошлом периоде.Оказыва ется принята накладная ошибочно к учету 28.08.Выяснилос ь это 30 октября.Какими документами это отразить в 1с:бух-рия предприятия?я сделала Опреации вв. в ручную-сторно документа-выбра ла док.поступления . Что дальше?как сделать чтобы он отразился в доп листе кн.покупок?и каким числом делать операцию вв. вручную?

Цитировать

0 #28 Ольга Шулова 10.11.2015 21:10 Цитирую карма:

комплексная 8.2, ОСН, продажа с НДС

Тут ситуация не совсем типичная, т.к. речь идет о реализации. По сути, нужно аннулировать данный документ, отразив его с минусами в доп. листе книги продаж. Важный вопрос — покупатель не предъявлял данный документ к вычету? А вообще стоит воспользоваться документом «Отражение начисления НДС», установив в нем необходимые галочки про доп. лист Цитировать
0 #27 карма 06.11.2015 10:59 комплексная 8.2, ОСН, продажа с НДС

Цитировать

0 #26 Ольга Шулова 06.11.2015 08:05 Цитирую карма:

Добрый день! Необходимо сторнировать продажу 2 кв, корр-ку регистров сделала, а каким документом делать дальше? Помогите пож-та.

Добрый день! В какой программе Вы работаете? На общей системе налогообложения ? Продажа была с НДС? Цитировать
0 #25 карма 05.11.2015 17:50 Добрый день! Необходимо сторнировать продажу 2 кв, корр-ку регистров сделала, а каким документом делать дальше? Помогите пож-та.

Цитировать

0 #24 карма 05.11.2015 17:32 Как сторнировать продажу 2 кв. Кор-ку сделала. А дальше каким документом?

Цитировать

0 #23 Ольга Шулова 04.11.2015 21:12 Цитирую Анна:

Здравствуйте, Ольга! Напишите пожалуйста алгоритм внесения изменений в прошлые периоды, я начинающий бухгалтер, а у меня в орг-ии специфика такая, что постоянно вносятся изменения и как следствия постоянные уточненки. Допустим, как описано выше, у меня дважды отражено поступление во 2 кв, я обнаружила ошибку в 3 кв и делаю сторно текущим периодом? а потом я делаю уточненку за 2 кв?Перед этим я делаю заново формирование записи книги покупок?и какие именно вкладки в этм документе перезаполняю?Заранее спасибо. Пытаю вникнуть в эти моменты

Здравствуйте, Анна! Напишите, в какой программе работаете, это очень влияет на алгоритм. В предыдущем вопросе, если Вы о нем, речь шла о программе 1С: Комплексная автоматизация 8, там учет организован несколько иначе, чем, например, в 1С: Бухгалтерии предприятия 8. Цитировать
0 #22 Анна 04.11.2015 18:09 Здравствуйте, Ольга! Напишите пожалуйста алгоритм внесения изменений в прошлые периоды, я начинающий бухгалтер, а у меня в орг-ии специфика такая, что постоянно вносятся изменения и как следствия постоянные уточненки. Допустим, как описано выше, у меня дважды отражено поступление во 2 кв, я обнаружила ошибку в 3 кв и делаю сторно текущим периодом? а потом я делаю уточненку за 2 кв?Перед этим я делаю заново формирование записи книги покупок?и какие именно вкладки в этм документе перезаполняю?За ранее спасибо. Пытаю вникнуть в эти моменты

Цитировать

+1 #21 Лариса23 30.10.2015 21:04 Спасибо, вроде все получилось. Я думала, что обязательно вначале документ должен попасть в формирование записей, без этого не попадет в книгу продаж. Вроде раньше так было, давно не работала в 1С, перерыв большой был. В Восстановлении НДС счет по кредиту вручную поменяла. Но мне кажется больше подойдет проводка Д90.03К68.02. 19.03 у меня ни где не фигурирует в этих операциях. Но в любом случае в доп листы в книгу продаж попадает и в декларацию выгружается, а это пока главное.

Цитировать

0 #20 Ольга Шулова 29.10.2015 21:26 Цитирую Лариса23:

Да, проводка в Восстановлении НДС бессмысленная. Но только после проведения этого документа Возврат автоматически попадает в Формирование книги покупок, но просто как обычный возврат и ни чего там сторнирует. А в книгу продаж ни как не попадает и при установке отразить восстановление в книге продаж.

Сейчас попробовала воспроизвести ситуацию на своей базе. Июнь 2015 — введен возврат от покупателя с счетом-фактурой на возврат, ндс принят к вычету. В сентябре 2015 сторно возврата документом Корректировка записей регистров. Затем документ «Восстановление НДС». Отразить восстановление НДС в книге продаж. В качестве счета-фактуры должен быть указан счет-фактура на сторнируемый возврат. Ставим галку, что запись доп. листа и указываем период. Документ формирует проводки Дт 19.03 Кт 68.02. Попадает в книгу продаж. Не в документ «Формирование записей книги продаж», а сразу в отчет и декларацию, минуя этот документ. Что Вы делаете не так по описанию? Цитировать
0 #19 Лариса23 27.10.2015 16:10 Уточненку будем подавать. И как вот это все выгрузить в доп листы теперь.

Цитировать

0 #18 Лариса23 27.10.2015 16:00 Да, проводка в Восстановлении НДС бессмысленная. Но только после проведения этого документа Возврат автоматически попадает в Формирование книги покупок, но просто как обычный возврат и ни чего там сторнирует. А в книгу продаж ни как не попадает и при установке отразить восстановление в книге продаж.

Цитировать

0 #17 Ольга Шулова 26.10.2015 21:02 Цитирую Лариса23:

В возврате во вкладке НДС о и возврат попадает в книгу покупок. Он прошел во 2 квартале. Потом выяснилось, что его не должно быть. В возврате сторнирующие проводки с отрицательными суммами. В Корректировке записей регистров такие же проводки с положительными суммами. Возврат получается в программе отсторнирован и по анализам счетов это видно. Как теперь эти исправления должны попасть в книгу покупок для доп. листов не пойму. После проведения операции Восстановление НДС, в Формирование записей книги покупок (доп. листы) попадает как обычный возврат, а по идеи должен с отрицательными значениями. Может не надо делать Воссстановление, а в Формирование записей (для доп.листов) все внести вручную?

Я считаю, что эта сумма вообще должна пройти с плюсом в книге продаж. Минусы в книгах покупок налоговая сейчас не особо приветствует. И как раз Восстановление НДС должно подойти, но не могу пока понять, почему у Вас сформировались проводки Д68.02 К68.02., совсем бессмысленные. Вы уточненку подаете? Цитировать
0 #16 Лариса23 22.10.2015 17:04 В возврате во вкладке НДС о и возврат попадает в книгу покупок. Он прошел во 2 квартале. Потом выяснилось, что его не должно быть. В возврате сторнирующие проводки с отрицательными суммами. В Корректировке записей регистров такие же проводки с положительными суммами. Возврат получается в программе отсторнирован и по анализам счетов это видно. Как теперь эти исправления должны попасть в книгу покупок для доп. листов не пойму. После проведения операции Восстановление НДС, в Формирование записей книги покупок (доп. листы) попадает как обычный возврат, а по идеи должен с отрицательными значениями. Может не надо делать Воссстановление , а в Формирование записей (для доп.листов) все внести вручную?

Цитировать

0 #15 Ольга Шулова 21.10.2015 22:27 Цитирую Лариса23:

Проводки сторно Д90.02.1К43, Д62.01К90.01.1, Д90.03К68.02. Восстановление ндс Д68.02К68.02.

Не нравятся мне эти проводки. Давайте разбираться по-порядку. В самом возврате как заполнена вкладка НДС? Он попадал в книгу покупок? Вот смотрите: реализация делает проводки в плюс, потом возврат эти проводки сторнирует. То, что Вы написали, как раз является сторно проводок по реализации. А вот сторно возврата снова должно вернуть их в плюс. Цитировать
0 #14 Лариса23 21.10.2015 13:00 Цитирую Автор:

Цитирую Лариса23: Здравствуйте! В программе 1С Предприятие 8.3, Комплексная автоматизация ред. 1.1 отсторнировала в 3 кв Возврат товара от покупателя 2-го квартала с помощью Корректировки записей регистров. Далее сделала Восстановление НДС. Теперь этот возврат попадает в книгу покупок 3 кв как обычный возврат от покупателя да еще с кодом 16. Что я не так сделала?

Здравствуйте! Документ Восстановление НДС заполнился автоматически? Можете написать проводки, которые сформированы обоими документами (сторно и восстановление)? Да, Восстановление НДС заполнился автоматически, но договор контрагента и с/ф подцепляла вручную. Проводки сторно Д90.02.1К43, Д62.01К90.01.1, Д90.03К68.02. Восстановление ндс Д68.02К68.02. Цитировать
+1 #13 Ольга Шулова 21.10.2015 11:21 Цитирую Лариса23:

Здравствуйте! В программе 1С Предприятие 8.3, Комплексная автоматизация ред. 1.1 отсторнировала в 3 кв Возврат товара от покупателя 2-го квартала с помощью Корректировки записей регистров. Далее сделала Восстановление НДС. Теперь этот возврат попадает в книгу покупок 3 кв как обычный возврат от покупателя да еще с кодом 16. Что я не так сделала?

Здравствуйте! Документ Восстановление НДС заполнился автоматически? Можете написать проводки, которые сформированы обоими документами (сторно и восстановление) ? Цитировать
0 #12 Лариса23 20.10.2015 21:05 Здравствуйте! В программе 1С Предприятие 8.3, Комплексная автоматизация ред. 1.1 отсторнировала в 3 кв Возврат товара от покупателя 2-го квартала с помощью Корректировки записей регистров. Далее сделала Восстановление НДС. Теперь этот возврат попадает в книгу покупок 3 кв как обычный возврат от покупателя да еще с кодом 16. Что я не так сделала?

Цитировать

0 #11 Ольга Шулова 21.07.2015 21:58 Цитирую Мария13:

Добрый день) в оборотке по 10.1 красным показывает 1 рубль.при списании материалов количество списалось верно, а вот сумма списалась на 1 рубль больше…какой ручной проводкой правильно исправить этот 1 рубль? Спасибо

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, в какой из программ 1С Вы работаете? Название выводится при запуске или его можно посмотреть в справке (например, Бухгалтерия предприятия, комплексная автоматизация и т.д.). И еще: закрытие данного месяца уже сделали? Цитировать
-1 #10 Мария13 21.07.2015 11:27 Добрый день) в оборотке по 10.1 красным показывает 1 рубль.при списании материалов количество списалось верно, а вот сумма списалась на 1 рубль больше…какой ручной проводкой правильно исправить этот 1 рубль? Спасибо

Цитировать

0 Татьяна Александровна 10.07.2015 12:20 Спасибо Вам большое! Все получилось!

Цитировать

0 Ольга Шулова 10.07.2015 11:30 Цитирую Татьяна Александровна:

Добрый день! «Корректировка записей регистров» в программе отсутствует! Есть «Корректировка поступления», но я провела сторно через «Операции введенные вручную» Верно ли я сделала? Но в «Книге покупок» выходит это поступление красным, и не формирует доп. лист!

В первой части статьи описан документ «Операции введенные вручную». Корректировка записей регистров — это уже для программы Комплексная автоматизация. Так что всё верно. Документ «Восстановление НДС» сделан? Цитировать
+1 Татьяна Александровна 10.07.2015 10:24 Добрый день! «Корректировка записей регистров» в программе отсутствует! Есть «Корректировка поступления», но я провела сторно через «Операции введенные вручную» Верно ли я сделала? Но в «Книге покупок» выходит это поступление красным, и не формирует доп. лист!

Цитировать

0 Ольга Шулова 09.07.2015 22:34 Цитирую Татьяна Александровна:

Добрый день! В 1 кв.2015г проведено по ошибке дважды поступление услуг, подскажите пожалуйста как корректно сделать сторно в 1С 8.2? Получается во 2кв. 2015г нужно сдавать уточненку по НДС?

Здравствуйте! Нужно руководствовать ся способом, описанным в статье. И еще сделать документ «Восстановление НДС», он должен заполниться автоматически. Если руководствовать ся законодательств ом, то да, уточненку. Цитировать
0 Татьяна Александровна 09.07.2015 10:28 Добрый день! В 1 кв.2015г проведено по ошибке дважды поступление услуг, подскажите пожалуйста как корректно сделать сторно в 1С 8.2? Получается во 2кв. 2015г нужно сдавать уточненку по НДС?

Цитировать

-1 Ольга Шулова 17.06.2015 10:58 Цитирую Елена Николаевна:

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, с Января 2015 новые правила по сдачи НДС,это как то повлияет если будут стрнироваться документы или все в обычном порядке? Спасибо!

Здравствуйте! В статье приведен очень общий алгоритм, а с НДС у нас теперь много нюансов. Можете привести конкретный пример, что нужно отсторнировать с датами операций? Цитировать
0 Елена Николаевна 16.06.2015 17:06 Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, с Января 2015 новые правила по сдачи НДС,это как то повлияет если будут стрнироваться документы или все в обычном порядке? Спасибо!

Цитировать

0 Ольга Шулова 28.04.2015 14:04 Цитирую Надя:

Добрый день. Подскажите пожалуйста какими проводками отразить сторно в закрытом периоде валютного поступления ( аванс), для того чтобы обороты на сч. 52 шли с банковской выпиской. В поступлении была проведен большая сумма чем в банковской выписке. Работаем в 1с 8.3

Здравствуйте! А способ, описанный в статье? не подошел по каким-то причинам? Проводки должны быть те же, что и в самом документе, но с минусами. Операция автоматически заполняется по данным документа. Там будет затронут только 52 счет? 51 нет? Просто нужно подумать, как быть с курсовыми разницами, если валюта продавалась/пок упалась. Цитировать
-1 Надя 24.04.2015 21:32 Добрый день. Подскажите пожалуйста какими проводками отразить сторно в закрытом периоде валютного поступления ( аванс), для того чтобы обороты на сч. 52 шли с банковской выпиской. В поступлении была проведен большая сумма чем в банковской выписке. Работаем в 1с 8.3

Цитировать

Обновить список комментариев

JComments