Предприниматель, имея в штате работников, ежемесячно делает отчисления в ПФР на их будущие пенсии. А на какую пенсию может претендовать сам предприниматель?
Чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.
ИП исчисляют и уплачивают страховые взносы в особом порядке. Так, ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и «за себя».
ИП и статус пенсионера
В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.
Что же касается бизнесменов-пенсионеров, то никаких ограничений для получения ими статуса ИП нет ни в законе о регистрации № 129-ФЗ, ни в Гражданском кодексе. Единственное условие, как и для других категорий граждан — дееспособность. Согласно статье 21 ГК РФ, она наступает в 18 лет.
Лишить гражданина дееспособности можно только через суд на основании, что он страдает психическим расстройством (статья 29 ГК РФ). Таким образом, ответ на вопрос — может ли пенсионер открыть ИП — однозначен. Если в отношении него нет решения суда о недееспособности, то он имеет полное право стать предпринимателем.
Фиктивный ИП. Чем это может грозить?
Увы, мошенничество имеет место в РФ. Так, некоторые молодые предприниматели пытаются зарегистрировать свою деятельность на родственника пенсионного возраста, думая, что будут получать дополнительные льготы. А к тому же ещё и пытаются не платить при этом налоги.
Поэтому, то, что льгот как таковых для пенсионеров с ИП не существует, должен знать каждый. И более того, незнание не станет причиной освобождения от ответственности перед законом. Все нарушения, независимо от того — в отношении кого они были совершены, налагают ответственность и меру наказания. Когда выявляется факт неуплаты налога, или срыва обязательств перед другими участниками коммерческих отношений — всегда будут накладываться определённые санкции. Они могут быть в виде штрафа, в виде полной заморозки деятельности или расчётных счетов. И даже в виде уголовного наказания. Поэтому будьте предельно аккуратны.
Налоги и взносы
Итак, открыть ИП пенсионеру можно. Теперь узнаем, есть ли у него какие-то льготы. Пенсионер должен платить налоги со своего бизнеса в соответствии с выбранным режимом. Он делает это наравне с другими предпринимателями. Никаких налоговых послаблений российское законодательство для бизнесменов почтенного возраста не предлагает.
Важный вопрос, ответ на который надо знать до того, как открыть ИП пенсионеру: должен ли он платить за себя пенсионные взносы? Сразу скажем, что сэкономить на этом не получится. Эти отчисления производят все предприниматели. Под исключение попадают лишь отдельные периоды, а именно:
- службы в армии по призыву;
- ухода за детьми до 1,5 лет или за лицом старше 80 лет;
- проживания за пределами России с супругом, направленным туда по дипломатической работе.
В соответствии со статьёй 12 закона 400-ФЗ от 28.12.2013 эти периоды входят в стаж для начисления страховой пенсии и без уплаты взносов.
Из этого можно сделать такие выводы:
- Сам по себе статус пенсионера не даёт право ИП не платить страховые взносы.
- Взносы должны быть уплачены и за периоды, когда деятельность не велась, в том числе по болезни. Поэтому если в бизнесе намечается пауза, лучше сняться с учёта, или как говорят, закрыть ИП. Это относится не только к пенсионерам, но и ко всем предпринимателям.
По поводу первого вывода есть пояснение Минфина в письме от 27.08.2019 № 03-15-05/65730. Чиновники пишут, что страховые взносы перечисляются всеми ИП вне зависимости от возраста и наличия инвалидности. Они идут на будущее пенсионное обеспечение. Если же человек уже получает пенсию по возрасту или инвалидности, эти взносы влияют на перерасчёт её суммы. Иначе говоря, никаких льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено.
Бесплатная консультация по налогам
Виды налогов, подлежащих уплате
- Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
- Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.
Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать налоги наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.
Размер пенсии
Перед тем как открыть ИП, пенсионеру важно понимать, что будет с размером его пенсии. Суммы пенсионных выплат ежегодно индексируются, то есть увеличиваются на определённый коэффициент, размер которого зависит от инфляции. Однако это правило действует только для пенсионеров, которые не трудоустроены и не являются предпринимателями.
Поэтому если гражданин получил статус ИП, индексация его пенсии не производится. Хотя правильно говорить, что она приостанавливается. После окончания деятельности все пропущенные этапы индексации будут восстановлены. Это значит, что после закрытия ИП размер пенсии будет таким, каким был бы без периода предпринимательства.
Не положена пенсионерам-бизнесменам и региональная социальная доплата к пенсии. Она предусмотрена для тех, чья выплата ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.
Например, в Москве правила такие: неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта 19 500 рублей в месяц. На такую сумму вправе рассчитывать те, кто проживает в Москве не менее 10 лет и не работает. Если же пенсионер живет в столице менее 10 лет, ему положена доплата к пенсии до суммы 12 578 рублей. Но опять же только при том условии, что он не трудоустроен и не является предпринимателем. Те же, кто ведёт свой бизнес как ИП, подобные доплаты не получает.
Как накопить себе на пенсию без ПФР?
Поскольку традиционный вариант накопления баллов для самозанятых слишком накладный, следует рассмотреть другие варианты обеспечить свою старость.
Это может быть:
- накопления на банковском вкладе, что позволяет откладывать комфортную для себя сумму каждый месяц;
- самостоятельные инвестиции (покупка акций, облигаций и т. д., что несет в себе как возможность хорошо заработать, так и риск потерять деньги);
- открыть индивидуальный пенсионный план в негосударственном пенсионном фонде (НПФ).
Но следует отметить, что ни один из альтернативных вариантов не гарантирует надежность и достаточную для жизни сумму.
Как зарегистрироваться
Перейдём к практическому вопросу — как открыть ИП пенсионеру? Порядок постановки на учёт в качестве предпринимателя довольно прост и состоит из нескольких этапов.
Этап 1. Подготовка
На этом этапе нужно решить несколько вопросов:
- В какой налоговый орган обращаться для регистрации, поскольку этими вопросами занимается не любая инспекция. Проще всего найти нужную ИФНС на сайте службы через специальный сервис.
- Каким способом подавать документы. Варианты: отвезти их лично в налоговую инспекцию или в МФЦ, послать почтой, передать с представителем или направить в электронной форме через сайт ФНС (нужна электронная подпись). Дешевле, а зачастую и проще, сделать всё собственными силами.
- Какие выбрать на момент регистрации виды деятельности. К ним надо подобрать подходящие коды из классификатора ОКВЭД.
- Какой налоговый режим применять. Общедоступными являются основная и упрощённая системы налогообложения. С определёнными ограничениями можно применять ЕНВД, ПСН и НПД (в отдельных регионах). Для сельского хозяйства может подойти режим ЕСХН.
Этап 2. Заявление Р21001
Регистрация ИП производится на основании заявления по форме Р21001 из приказа ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/[email protected]). Сложностей при его заполнении быть не должно. Пенсионер указывает личную информацию — ФИО, пол, дату и место рождения, гражданство, свои паспортные данные, адрес регистрации и контактный телефон. Кроме того, в заявление нужно включить:
- выбранные ранее коды ОКВЭД (один должен быть главным);
- адрес электронной почты — он нужен для получения ответа. Документы о регистрации направляются в электронном виде с цифровой подписью налоговой инспекции. Они имеют силу оригинала.
Важный момент — подписывать заявление Р21001 не нужно! Если пенсионер пойдёт в ИФНС или МФЦ сам, то поставит подпись там. Если же планируется направить пакет почтой или с другим человеком, то придётся посетить нотариуса.
Этап 3. Госпошлина
Размер государственной пошлины за регистрацию ИП — 800 рублей. Можно ли пенсионеру как-то оформить статус ИП без ее уплаты? Нет, таких льгот государство не предоставляет. Платить пошлину должны все, в том числе пенсионеры.
Единственный вариант сэкономить на пошлине — направить документы в ФНС в электронной форме. Но это выгодно, если у гражданина есть ЭЦП для налоговой службы.
Если же её нет, то в таком способе нет смысла, так как изготовление обойдётся дороже. Рекомендуем также узнать в своём МФЦ, взаимодействуют ли они с ФНС в электронной форме. Если да, то не придётся ни платить пошлину, ни оформлять ЭЦП.
Чтобы сформировать квитанцию на оплату, надо открыть сайт ФНС и найти там специальный сервис. Оплатить пошлину можно картой через интернет или в отделении банка, предварительно распечатав квитанцию.
Этап 4. Нотариус
Выше мы говорили, как открыть ИП пенсионеру без личного посещения ИФНС или МФЦ. Документы можно передать с посредником или по почте. Однако всё же совсем без походов обойтись не получится — придётся посетить нотариуса. У него будущий ИП распишется на бланке заявления, заверит копию своего паспорта, а также оформит доверенность на того, кто понесёт документы в ИФНС. Можно посетить любого нотариуса, территориальной привязки нет.
Этап 5. Подача документов
Осталось собрать все документы и отнести либо отправить их в налоговый орган. Какие бумаги нужно представить, видно из таблицы.
| Способ подачи | Перечень документов |
| Самостоятельно в ИФНС или МФЦ | Паспорт пенсионера; Квитанция об уплате госпошлины; Заявление Р21001 |
| По почте | + заверенная копия паспорта |
| С представителем | + доверенность |
Если выбрана электронная форма, достаточно заполнить заявление и прикрепить к нему скан паспорта. Для этого есть бесплатная программа от налоговой службы. В ней можно сформировать пакет, подписать его ЭЦП и отправить в ФНС.
Бесплатная консультация по регистрации бизнеса
Этап 6. Результат
Налоговый орган должен рассмотреть документы в течение трёх рабочих дней после того, как они представлены. Если документы направлены почтой, срок отсчитывается от даты их получения.
В результате заявитель должен получить на свой email один из двух документов:
- если он зарегистрирован, как ИП — лист записи ЕГРИП;
- если по какой-то причине ему отказано — решение об отказе.
В случае отказа важно понять его причину, она должна быть указана в самом решении. Если это ошибки в документах, то следует их исправить и подать на регистрацию заново. Если сделать это в течение трёх месяцев, то повторно пошлину платить не придётся.
Итак, мы разобрались, может ли пенсионер открыть ИП. Его постановка на учёт не слишком отличается от действий, которые предпринимают другие заявители. Каких-либо льгот для бизнесменов на пенсии не предусмотрено. Даже, наоборот, став ИП, они теряют право на некоторые доплаты.
Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?
Такую информацию лучше получить следующими способами:
- через официальный интернет-портал Пенсионного фонда;
- через сайт государственных услуг;
- лично посетив отделение ПФР или МФЦ.
Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.
Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.
Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.
К сожалению, предприниматель, который работал и отчислял страховые взносы «за себя» будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.
Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.
На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии (https://www.pfrf.ru/eservices/calc/).
ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.
Предусмотрены ли какие-либо льготы для ИП
Сам по себе факт, что обращающийся за пенсией гражданин является предпринимателем, не предполагает каких-либо льгот и преференций. Они предоставляются на общих основаниях всем гражданам, которые, кроме прочего, работали:
- в сложных климатических условиях;
- на опасных и вредных производствах;
- в сфере образования (педагоги) и медицины (только медицинский персонал).
Кроме этого, за длительный общий стаж работы положены некоторые надбавки или перерасчет.
Почему нет подобной надбавки для неработающих пенсионеров
Неработающим пенсионерам выплаты повышают ежегодно. Такая индексация узаконена и ее проводят с определенной периодичностью. Государство каждый год повышает пенсию на определенный процент, чтобы компенсировать постоянный подъем цен. Процент раньше зависел от утвержденного в стране уровня инфляции, теперь он превышает ее на 1-3%, в зависимости от постановления правительства.
Сумма, добавленная к выплате, зависит только от первоначального размера пенсии, поэтому для каждого пожилого гражданина надбавка может быть разной. С 1 января 2022 года пенсии повышали на 7,05%. Если один пенсионер получал 14 тыс. рублей, а другой только 10 тысяч, то прибавка для первого гражданина с 2022 года составит 987 рублей, а для второго — 705 рублей. Такая технология повышения выплат действует только для безработных пенсионеров. За них не платят страховые взносы работодатели.
Работающим пенсионерам такую индексацию не проводили с 2016 года. Государство таким способом решило сэкономить бюджетные средства. Пожилые граждане, которые продолжили трудиться, итак получают заработную плату, за них вносят страховые платежи работодатели. Поэтому они нуждаются в государственной поддержке в меньшей степени, чем те, у которых пенсия — единственный источник дохода. Но вместо этого им ежегодно проводят пересчет, поэтому пенсионные платежи повышаются, но не на такую большую сумму, как у неработающих граждан.
✨ В качестве итогов
Возвращаясь к вопросу читателя: на пенсию можно будет уйти, если в 2022 году ИП набрал не менее 12 лет страхового стажа, а также 21 пенсионный балл. Кроме того, предприниматель должен достичь возраста выхода на пенсию. А вот расчет суммы, которую он сможет получать ежемесячно в качестве содержания от государства, будет носить индивидуальный характер, так как в приведенным выше примере мы представили основную информацию, каким может быть минимальный размер пенсии для индивидуального предпринимателя, у которого нет других повышающих коэффициентов.
МРОТ. Зачем он нужен, приводит ли его повышение к увеличению зарплаты
Читать
Закон о дистанционной работе. Как будут защищены права работников с января 2022 года
Подробнее
За что могут уволить с удаленки. Основания по трудовому законодательству
Смотреть
Индексация для пенсионеров в 2022 году
В России еще только обсуждают вопрос о возврате индексации пенсий для работающих пожилых граждан. Но пока работающим пенсионером приходится рассчитывать только на пересчет по пенсионным баллам в августе. В целом размер пенсии не сильно изменится.
Если у пенсионера заработная плата достигает 30 тысяч рублей ежемесячно, то максимально добавят плату за 3 пенсионных коэффициента. Каждый из них в 2022 году стоит 93 рубля. То есть наибольший размер повышения составляет 279 рублей.
Также для пенсионеров, независимо от официального трудоустройства, действуют некоторые обстоятельство для повышения пенсионных платежей:
- Наличие иждивенца — ребенка до 18 лет или же совершеннолетнего молодого человека, поступившего на дневное обучение в высшей школе.
- При выработке северного стажа. Крайний Север — 15 лет стажа, приравненные к нему территории — 20 лет.
- Появление ранее не учтенного Пенсионным фондом стажа работы или заработной платы.
И еще одно условие повышения пенсии, которое действовало и в прошлых годах — увольнение с работы для проведения индексации.
5 / 5 ( 1 голос )
Об авторе
Клавдия Трескова – эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет. Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает со Сравни.ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. [email protected]
Эта статья полезная? ДаНет
Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту
