На расчетный счет поступают деньги от деятельности вашего бизнеса, но иногда этих средств недостаточно, и счет надо срочно пополнить. В этом случае ИП может внести на счет свои личные деньги. Как это сделать? Не будет ли против налоговая?
Закон разрешает ИП вносить свои личные деньги на свой расчетный счет. Такие ситуации могут возникнуть, когда у бизнеса своих средств недостаточно для оплаты срочных обязательств. И здесь никаких ограничений для предпринимателя нет.
Корпоративная карта
Пополнить средства бизнеса можно через корпоративную карту. Сегодня почти во всех банках к расчетному счету выдается такая карта. Просто положите деньги на нее в банкомате.
Если пополнять будете через банкомат вашего банка или банка-партнера, то комиссия с вас удерживаться не будет. В ином случае, за услугу придется платить. Сумму комиссии вы увидите на экране банкомата, она разная в разных банках.
Минус этого способа в том, что здесь вы не всегда можете указать, что вносите не выручку, а личные средства. Последствия этого будут рассмотрены ниже. Поэтому уточняйте о нюансах такого пополнения в своем банке, так как обычно корпоративная карта предназначена для внесения выручки.
Учёт внесения собственных средств в бухгалтерии
Помните – после того как будет оформлено вложение денег ИП в оборот компании, создаётся приходный ордер. Там отмечается, что эта финансовая часть не является частью коммерческой работы фирмы, то есть не имеет ней отношения. Иначе, полученные фирмой деньги могут сойти за выручку от деятельности.
В расходном же ордере указывается номер счёта на который зачисляется переведённая сумма, а также адрес банка, где был принят и исполнен перевод средств.
В процессе добавления средств в кассу фирмы, указывайте откуда средства пришли.
Обратите внимание! Сам «ипешник» может вливать средства, используя собственный счёт в банке. Если он не является владельцем счёта, банк имеет право запретить проведение операции.
Когда операция будет выполнена, предприниматель получает чек, подтверждённый печатью и подписью со стороны кассира. Далее оформляется проводка (счёт 84 «Прочие операционные расходы»).
В приходно-кассовом ордере обозначать цель вливания финансовых средств требуется только тогда, когда эти средства получены от коммерческой деятельности предпринимателя. Тогда они оформляются как вырученные средства. Помните, что любая проводка оформляется всей требуемой документацией.
Приходно-кассовый ордер также оформляется, когда деньги предприниматель вносит для погашения существующей задолженности ИП. Сумма средств, которые были внесены не идёт под учёт в книге доходов и расходов (КУДиР). О КУДиР для УСН читайте здесь.
В том случае, если происходит поступление наличных в кассу из собственного кармана, требуется выполнять проводки 72 «Доходы/расходы ИП», 72.1 «Вклад личных средств», 72.2 «Пополнение счета» и 84 «Прочие операционные расходы».
При этом вклад подкрепляется ордером № Ко-1. Именно тогда учёт финансов, которые вкладываются, проходит по счёту работы с кредиторами (Кредит50) и дебиторами (Дебет76) и по счёту проводки.
Лично в банке
Пополнить счет наличными можно через кассу в самом банковском отделении.
Придется прийти в банки и обратиться к менеджеру. Тот заполнит требуемую форму, и вы зачислите наличные через кассу.
Не забудьте взять свой паспорт при визите в отделение.
Главный плюс этого способа – назначение платежа всегда будет указано верно, у налоговой не возникнет никаких подозрений.
Обычно пополнение через кассу своего банка происходит без комиссии, но бывают исключения. Если пополнять через кассу чужого банка, то комиссия есть.
Нормативное регулирование
Законодательство не разделяет имущество предпринимателя и физического лица. Предприниматель может в любой момент как изъять, так и внести денежные средства. На практике предприниматели часто пополняют оборотные средства своего бизнеса за счет личного имущества.
БУ. Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет (пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, Письма Минфина от 20.03.2018 N 03-11-11/17116, от 07.02.2018 N 03-11-12/7268).
Бухгалтерским законодательством не установлен порядок отражения на счетах бухгалтерского учета личных средств предпринимателя.
Если ИП решил вести бухгалтерский учет, он может закрепить порядок отражения данной нетипичной операции в учетной политике (Письмо Минфина РФ от 06.10.2015 N 07-01-06/56934).
НУ. Внесенные предпринимателем личные средства не являются доходом (ст. 41 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19.04.2016 N 03-11-11/24221, Постановление ФАС от 19.01.2012 N А40-39341/11-75-163).
Существует риск включения налоговыми органами этих сумм в доходы от предпринимательской деятельности, если будут основания полагать, что под видом личных средств предприниматель вносит неучтенную выручку. Есть судебная практика, подтверждающая такой подход (Постановление АС ВСО от 12.02.2018 N Ф02-7062/2017).
Чтобы этого избежать, предприниматель должен:
- правильно формулировать назначение платежа (при внесении средств через банк);
- в случае необходимости подтвердить происхождение средств.
Как вывести деньги с расчетного счета ИП?
Выводить наличку стоит с осторожностью. В теории, денежные средства бизнесмена являются его собственностью, а значит он имеет право делать с ними все, что захочет. Однако, существование «антиотмывочного» закона №115 (принят 7 августа 2001 года), обязывает банки заниматься отслеживанием подозрительных операций. Об операциях, считающихся подозрительными, подробно можно узнать из Методических рекомендаций, составленных Центральным Банком.
Из рекомендаций можно сделать следующий вывод: подозрительными операциями считается вывод денежных средств, не связанный с выплатами по заработной плате или производственными тратами. У банка есть право установить блокировку на денежные средства до выяснения уточнений.
Конечно, это не означает, что для ИП вывод денег с расчетного счета недоступен совсем. Блокировка со стороны банка грозит лишь в том случае, когда бизнесмену осуществляют крупные едино-разовые переводы, а он при этом снимает всю сумму или переводит на сторонние счета.
Пример из жизни
Предприниматель зарегистрировался в качестве ИП и создал расчетный счет в банке. После этого он оформил свою первую сделку с крупным заказчиком и получил от них аванс в размере 300 тысяч рублей в счет проделанной в будущем работы. Обрадовавшись, бизнесмен сразу же захотел осуществить снятие денег с расчетного счета ИП. Он попытался перевести их на карту, но банк наложил блокировку на счет за подозрительную операцию.
Предприниматель не был в курсе, что такой поступок банк может воспринять как операцию по незаконному обналичиванию средств. После поступления денег на расчетный счет ИП, ему не стоило пытаться снять всю сумму целиком единовременно. Было бы логичнее оплачивать покупки по карте и выводить наличку частями.
При оплате товаров и услуг по банковской карте, мы предоставляем банку информацию для отслеживания движения денежных средств на счетах. Таким образом, у банка и налоговой не будет сомнений в добропорядочности граждан и предпринимателей. А оплачивая и выводя наличные, можно попасть под подозрения, ведь отслеживание становится проблематичным.
В случае экстренной нужды в наличке, перед тем как снять деньги с расчетного счета ИП, предупредите свой банк и объясните, зачем нужны деньги, а также подтвердите слова необходимыми документами. Если же ваши счета или карты уже заблокировали, позвоните в банк и уточните, почему это произошло. Сотрудники обязаны рассказать вам о причине блокирования. Если после обоснования причины снятия или перевода денег со счета и предоставления документов счета не разблокируют, то обратитесь в Интернет-приемную Центробанка.
Миф 3. Попробую снять деньги, а мне заблокируют счет
Такое может произойти только при условии, что это преобладающий или даже единственный вид операций по счету. Операцию по снятию денежных средств могут признать сомнительной, если с расчетного счета не производится никаких иных расходных операций: оплаты счетов, хозяйственных платежей, налогов и т.д.
Как снимать деньги, чтобы не возникло проблем? Соблюдайте несколько простых правил:
1.Старайтесь сделать ваши расчеты прозрачными.
Например, чаще оплачивайте предпринимательские расходы бизнес-картой. Все платежи, которые можно осуществить в безналичной форме, делайте без использования наличных средств. Особенно важно, чтобы по счету проводились платежи по налогам, а также платежи, характеризующие вашу реальную хозяйственную деятельность — аренда, связь, интернет, коммуналка.
2. Регулярно платите налоги.
По методическим указаниям ЦБ от 21.07.2017 № 18-МР сумма налогов должна быть не меньше 0,9 % от суммы поступлений. Лимит является рекомендованным, так что банк вполне может установить его выше или ниже.
Если ИП на налоговых каникулах, то есть может на законных основаниях не платить налоги — лучше сообщить об этом банку. Но даже в этом случае желательно не тянуть с уплатой страховых взносов, на них каникулы не распространяются, вносите их частями в течение года.
3.Переводите деньги сотрудникам на карты.
Оплату труда лучше проводить через зарплатный проект, деньги под отчет — на карты работникам или корпоративные карты. Такой подход упрощает администрирование расходов и делает ваши операции понятными для банка.
Станьте участником зарплатного проекта Ак Барс Банка. Зарплатный проект — это удобство, экономия и скорость для бизнеса любых масштабов.
Является ли доходом внесение собственных средств на счет
При использовании ИП систем налогообложения ОСНО или УСН актуальными являются вопросы — является ли взнос на р/с личных средств доходом и как внести средства без оплаты налогов? Отвечая на вопросы, важно — правильно оформить проводимые банковские операции по внесению денег.
Внесение собственных средств не считается полученным доходом:
- Если выбранный способ внесения платежа допускает верное указание его назначения — «Внесение на счет собственных средств» или подобную формулировку;
- В КУДиР у предпринимателей, использующих УСН 6%;
- В сервисах для бухгалтеров (приход средств не отражается в итоговой налоговой отчетности).
При внесении средств через банкомат с корпоративной карты, даже собственные внесенные средства считаются доходом ИП (отсутствует обычно в меню банкомата «Назначения платежа» и нельзя указать истинное назначение платежа).
Главное — указывать правильно назначение платежа, чтобы не было претензий со стороны налоговой службы.
Техника пополнения счета
Возможны несколько вариантов: с личного банковского счета физлица; наличными через банкомат на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету; через оператора в банке; с помощью платежных систем и электронных кошельков.
Вариант 1: с личного банковского счета физлица
Для такого перевода нужны реквизиты расчетного счета ИП. В личном кабинете банка, в котором открыт счет, надо найти, как перевести деньги по свободным реквизитам. Эта услуга может быть в разделе «Переводы» или «Оплата услуг».
Дальше останется ввести:
- название ИП;
- номер счета;
- ИНН;
- БИК банка;
- назначение платежа — внесение собственных средств.
Способ простой, ходить никуда не нужно, но за переводы может взиматься комиссия, особенно когда личный и расчетный счета в разных банках. Условия лучше узнать заранее.
И еще надо учитывать, что при переводе между разными банками срок зачисления денег на счет может доходить до трех дней. Привязать карту от личного счета к расчетному счету ИП не получится.
Вариант 2: наличными через банкомат на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету
При открытии расчетного счета банк предлагает выпустить корпоративную карту. Если возник вопрос: «Как привязать карту к расчетному счету?», то отвечаем: «Специально это делать не нужно». Корпоративная карта работает так же, как обычная дебетовая: позволяет оплачивать покупки в магазинах или онлайн, снимать наличные деньги. Пополнять корпоративную карту с расчетного счета не нужно.
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН и патенте.
Попробовать бесплатно
Как пополнить расчетный счет ИП, если есть карта? Это зависит от банка. При выборе этого способа надо обратить внимание на такие моменты:
- Наличие у банка услуги по пополнению счета через дебетовую карту.
- Размер комиссии и от чего она зависит. Например, комиссия может увеличиваться пропорционально внесенной сумме или зависеть от того, через банкомат какого банка вносятся наличные на счет.
- Время, которое может пройти между внесением денег в банкомат и их зачислением на счет.
- Порядок внесения собственных средств и возможность указать назначение платежа. Некоторые банки выдают клиентам логины и пароли для пополнения счета через банкоматы. В устройствах есть специальные окна, где можно указать реквизиты, в том числе и назначение платежа.
Если при пополнении счета через корпоративную карту нельзя идентифицировать сумму, лучше использовать другие способы.
Вариант 3: через оператора в банке
Нужно прийти в банк с паспортом и реквизитами счета, обратиться к специалисту, который заполнит необходимые документы и примет деньги для пополнения.
| Плюсы варианта | Минусы варианта |
| просто | комиссия за перевод |
| можно указать назначение платежа | не у всех банков есть отделения деньги попадут на счет не сразу, от момента внесения денег до их |
| удобно, не нужно разбираться с онлайн-банком или банкоматом | зачисления на счет может пройти до трех дней |
Такой способ подойдет тем, кто редко вносит наличные на расчетный счет и не хочет вникать в тонкости этой операции.
Вариант 4: с помощью платежных систем и электронных кошельков
Пополнить счет таким способом можно онлайн:
- во-первых, нужно зарегистрироваться в системе или электронном кошельке,
- во-вторых, перечислить деньги по реквизитам корпоративной карты или расчетного счета.
Также можно прийти в офис выбранной платежной системы с паспортом, назвать оператору реквизиты и пополнить счет наличными.
Основное отличие такого способа — достаточно высокая комиссия. Но он удобен для тех предпринимателей, которые хранят часть своих денег на электронных кошельках или им по каким-то причинам не подходят другие варианты.
Миф 1. Свои деньги на счет вносить нельзя — признают доходом
Это неправда.
Предприниматель может пополнять расчетный счет своими деньгами. Главное, правильно написать назначение платежа. Например: «Пополнение счета собственными средствами».
Собственные деньги ИП доходом считаться не будут. Но налоговики могут поинтересоваться источником происхождения этих денег, особенно если сумма крупная. Поэтому вовремя оформляйте и не теряйте подтверждающие документы. Например: передачу денег в дар от близкого родственника лучше оформить договором дарения в письменной форме.
Сам платеж должен поступить от имени владельца расчетного счета, то есть от самого индивидуального предпринимателя. Перевод от третьего лица налоговики сочтут доходом, и с этой суммы потребуют заплатить налог.
Являются ли внесенные деньги доходом предпринимателя
Как ИП снять деньги с расчетного счета на личные нужды — сколько можно снимать
Налоговая инспекция не признает собственные средства доходом, включаемым в налогооблагаемую базу. Однако сотрудники ФНС могут попросить пояснения об источниках появления данных ресурсов. Обычно требование с просьбой об объяснениях приходит тем ИП, которые часто вносят личные деньги и работают убыточно. Поэтому по возможности ИП внесение личных средств на счет ИП должно быть ограничено минимальными суммами.
Обратите внимание! В противном случае бизнесмен должен быть готов к письменному и устному пояснению.
Взнос собственных средств ИП на расчетный счет является доходом только в том случае, если при пополнении указан неверный код операции. Обычно сотрудники банка подсказывают начинающим предпринимателем, что для необлагаемого налогом пополнения счета необходимо указать вид операции «собственные средства».
Если указать «выручка», то поступление будет считаться доходом. Его нужно будет обложить налогом в соответствии с требованиями бухучета. Либо предприниматель может обратиться в банк для изменения назначения проводки.
ИП может тратить деньги на цели, связанные с деятельностью бизнеса
